Humana Inc. (NYSE:HUM)

제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안 세 가지 주요 항목의 변동을 보여줍니다. 이러한 항목은 현재 충당금, 이연 비용(복리후생), 소득세 충당금입니다. 각 항목에 대한 추세를 자세히 살펴보겠습니다.

현재 충당금

현재 충당금은 2019년 601백만 달러에서 2020년 1112백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2021년에는 470백만 달러로 감소했지만, 2022년에는 862백만 달러로 다시 증가했습니다. 2023년에는 1000백만 달러로 추가적인 증가세를 보였습니다. 전반적으로 이 항목은 상당한 변동성을 보이며, 2019년에서 2023년 사이에 전반적으로 증가하는 추세를 나타냅니다.

이연 비용(복리후생)

이연 비용(복리후생)은 2019년 162백만 달러에서 2020년 195백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 15백만 달러로 크게 감소했으며, 2022년에는 -100백만 달러로 음수 값을 기록했습니다. 2023년에는 -164백만 달러로 음수 값이 더욱 확대되었습니다. 이 항목은 2020년 이후 지속적으로 감소하여 2022년과 2023년에는 음수 값을 나타내는 특징을 보입니다.

소득세 충당금

소득세 충당금은 2019년 763백만 달러에서 2020년 1307백만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 485백만 달러로 감소했지만, 2022년에는 762백만 달러로 다시 증가했습니다. 2023년에는 836백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이 항목은 2019년에서 2020년 사이에 상당한 증가를 보였으며, 이후 변동성을 보이지만 전반적으로 2019년 수준을 유지하거나 소폭 증가하는 경향을 나타냅니다.

요약하자면, 현재 충당금과 소득세 충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보인 반면, 이연 비용(복리후생)은 감소하여 음수 값을 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 재무적 위치와 성과에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 추가적인 분석을 통해 이러한 변화의 원인을 파악하는 것이 중요합니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안의 두 가지 세금 관련 지표의 변화를 보여줍니다. 분석 결과는 다음과 같습니다.

연방 법정 세율

분석 기간(2019년 ~ 2023년) 동안 연방 법정 세율은 21%로 일정하게 유지되었습니다. 이는 해당 기간 동안 세법 변경이 없었음을 시사합니다.

실효 소득세율

실효 소득세율은 변동성을 보였습니다. 2019년에는 21.99%였으나, 2020년에는 27.96%로 증가했습니다. 2021년에는 14.19%로 크게 감소한 후, 2022년에는 21.38%로 다시 상승했습니다. 2023년에는 25.18%로 증가하여, 2020년과 유사한 수준을 보였습니다.

실효 소득세율의 변동은 세금 공제, 면제, 세액 공제 등 다양한 요인의 영향으로 발생할 수 있습니다. 특히 2021년의 급격한 감소는 일회성 세금 혜택이나 손실의 발생과 관련이 있을 가능성이 있습니다. 2023년의 증가는 과세 소득의 증가 또는 세금 공제의 감소와 관련될 수 있습니다.

전반적으로, 연방 법정 세율은 안정적인 반면, 실효 소득세율은 상당한 변동성을 보였습니다. 이러한 변동성은 회사의 세무 전략, 수익 구조, 그리고 외부 경제 환경의 변화에 따라 달라질 수 있습니다.

분석 기간 동안 순영업손실 이월수는 2019년 42백만 달러에서 2020년 32백만 달러로 감소한 후 2021년에는 291백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 105백만 달러로 감소했고, 2023년에는 84백만 달러로 소폭 감소했습니다.

보상 및 기타 발생 비용은 2019년 111백만 달러에서 2020년 171백만 달러로 증가했으며, 2021년에는 186백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 158백만 달러로 감소한 후 2023년에는 218백만 달러로 다시 증가했습니다.

지급 혜택은 2019년 89백만 달러에서 2020년 87백만 달러로 소폭 감소한 후 2021년에는 67백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 103백만 달러로 증가했고, 2023년에는 150백만 달러로 크게 증가했습니다.

취득 지연 비용은 2019년 22백만 달러에서 2020년 26백만 달러, 2021년 33백만 달러, 2022년 43백만 달러로 꾸준히 증가했으며, 2023년에도 43백만 달러를 유지했습니다.

직업 세액 공제는 2021년에 33백만 달러로 처음 보고되었고, 2022년에는 22백만 달러로 감소했습니다. 2019년과 2020년에는 데이터가 존재하지 않습니다.

다른 항목은 2019년 8백만 달러에서 2020년 11백만 달러, 2021년 25백만 달러로 증가한 후 2022년에는 16백만 달러, 2023년에도 16백만 달러로 유사한 수준을 유지했습니다.

불로소득은 2019년 8백만 달러에서 2020년 12백만 달러로 증가한 후 2021년에는 8백만 달러, 2022년에는 7백만 달러, 2023년에는 5백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다.

자본결손 이월상환은 2019년에 1백만 달러로 보고되었지만, 이후 기간에는 데이터가 존재하지 않습니다.

투자 증권은 2021년에 454백만 달러로 처음 보고되었고, 2022년에는 419백만 달러로 감소했습니다. 2019년과 2020년에는 데이터가 존재하지 않습니다.

이연 소득세 자산은 2019년 281백만 달러에서 2020년 339백만 달러, 2021년 643백만 달러, 2022년 908백만 달러, 2023년 935백만 달러로 꾸준히 증가했습니다.

가치평가충당금은 2019년 -45백만 달러에서 2020년 -37백만 달러, 2021년 -65백만 달러, 2022년 -57백만 달러, 2023년 -73백만 달러로 지속적으로 감소(음수 증가)했습니다.

이연법인세 자산, 평가충당금 순은 2019년 236백만 달러에서 2020년 302백만 달러, 2021년 578백만 달러, 2022년 851백만 달러, 2023년 862백만 달러로 꾸준히 증가했습니다.

감가상각 가능한 자산 및 무형 자산은 2019년 -329백만 달러에서 2020년 -449백만 달러, 2021년 -1072백만 달러로 감소(음수 증가)한 후 2022년에는 -740백만 달러, 2023년에는 -642백만 달러로 감소폭이 줄었습니다.

선불 비용은 2019년 -64백만 달러에서 2020년 -91백만 달러, 2021년 -102백만 달러, 2022년 -132백만 달러, 2023년 -156백만 달러로 지속적으로 감소(음수 증가)했습니다.

투자 증권은 2019년 -181백만 달러에서 2020년 -418백만 달러, 2021년 -98백만 달러로 변동성을 보였습니다. 2022년과 2023년에는 데이터가 존재하지 않습니다.

다른 항목은 2019년 -3백만 달러에서 2020년 -3백만 달러, 2021년 -4백만 달러, 2022년 -6백만 달러, 2023년 -16백만 달러로 지속적으로 감소(음수 증가)했습니다.

이연 소득세 부채는 2019년 -577백만 달러에서 2020년 -961백만 달러, 2021년 -1276백만 달러, 2022년 -878백만 달러, 2023년 -814백만 달러로 변동성을 보였습니다.

순이연법인세 자산(부채)는 2019년 -341백만 달러에서 2020년 -659백만 달러, 2021년 -698백만 달러, 2022년 -27백만 달러, 2023년 48백만 달러로 크게 증가했습니다.

제공된 재무 데이터는 특정 회사의 이연법인세 자산 및 이연소득세 부채의 변동을 보여줍니다. 분석 기간은 2019년부터 2023년까지입니다.

이연법인세 자산

2019년부터 2021년까지 이연법인세 자산에 대한 데이터는 존재하지 않습니다. 2022년에는 48백만 달러로 처음 보고되었으며, 2023년에는 데이터가 변경되지 않았습니다. 이 자산의 갑작스러운 발생은 회계 처리 방식의 변화, 세법 변경, 또는 일시적인 세무상의 차이 발생과 관련될 수 있습니다.

이연소득세 부채

이연소득세 부채는 2019년에 341백만 달러로 보고되었습니다. 2020년에는 659백만 달러로 크게 증가했으며, 2021년에는 698백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 27백만 달러로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 데이터가 변경되지 않았습니다. 이러한 변동성은 회사의 과세 소득, 세법 변경, 또는 세무상의 차이의 변동과 관련이 있을 수 있습니다.

전반적으로 이연소득세 부채는 상당한 변동성을 보이며, 이연법인세 자산은 비교적 최근에 발생했습니다. 이러한 추세는 회사의 세무 전략, 수익성, 그리고 관련 세법의 변화를 종합적으로 고려하여 추가적인 조사가 필요함을 시사합니다.

전반적으로, 분석 기간 동안 자산, 부채, 주주 자본이 증가하는 추세를 보입니다. 순이익은 변동성을 보이지만, 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

총 자산 및 조정된 총 자산

2019년부터 2023년까지 총 자산은 290억 7,400만 달러에서 470억 6,500만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가세를 보였습니다. 2021년까지 꾸준히 증가하다가 2022년에 소폭 감소한 후 2023년에 다시 증가하는 패턴을 나타냅니다.

총 부채 및 조정된 총 부채

총 부채는 2019년의 170억 3,700만 달러에서 2023년의 307억 4,700만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 부채 역시 유사한 추세를 보이며, 2022년에는 거의 변화가 없었습니다. 부채 증가율은 자산 증가율과 유사한 수준을 보입니다.

주주의 자본 및 조정된 주주 자본

주주 자본은 2019년의 120억 3,700만 달러에서 2023년의 162억 6,200만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본 역시 유사한 증가세를 보였습니다. 자산 및 부채 증가에 비해 주주 자본의 증가폭은 상대적으로 작습니다.

순이익 및 조정된 순이익

2019년의 27억 700만 달러에서 2020년의 33억 6,700만 달러로 순이익이 증가했지만, 2021년에는 29억 3,300만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 28억 600만 달러를 기록했으며, 2023년에는 24억 8,900만 달러로 감소했습니다. 조정된 순이익 역시 유사한 변동성을 보입니다. 전반적으로 순이익은 2020년을 정점으로 감소하는 추세를 보입니다.

전반적으로 재무 상태는 안정적으로 유지되고 있지만, 순이익의 감소 추세는 주의 깊게 모니터링해야 할 부분입니다. 자산과 부채의 증가 추세는 사업 확장을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.

제공된 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.

수익성

순이익률은 2019년 4.2%에서 2023년 2.36%로 꾸준히 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 순이익률 역시 유사한 감소 추세를 나타내며, 2019년 4.46%에서 2023년 2.21%로 하락했습니다. 이는 전반적으로 수익성이 악화되고 있음을 시사합니다.

자산 효율성

총 자산 회전율은 2019년 2.21에서 2021년 1.87로 감소했다가 2023년 2.24로 다시 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 또한 동일한 패턴을 보입니다. 이는 자산 활용의 효율성이 일시적으로 저하되었다가 회복되는 모습을 나타냅니다.

재무 건전성

재무 레버리지 비율은 2019년 2.42에서 2023년 2.89로 지속적으로 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 역시 유사한 증가 추세를 보이며, 2019년 2.35에서 2023년 2.9로 상승했습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 점차 강화되고 있음을 의미합니다.

투자 수익률

자기자본이익률(ROE)은 2019년 22.49%에서 2023년 15.31%로 감소했습니다. 조정된 자기자본비율 역시 2019년 23.18%에서 2023년 14.34%로 하락했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 저하되고 있음을 나타냅니다.

자산 수익률

자산수익률(ROA) 비율은 2019년 9.31%에서 2023년 5.29%로 감소했습니다. 조정된 자산수익률(ROA) 비율 역시 2019년 9.87%에서 2023년 4.95%로 하락했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 감소하고 있음을 의미합니다.

전반적으로 수익성 지표는 감소하는 추세를 보이고 있으며, 재무 레버리지는 증가하고 있습니다. 자산 효율성은 변동성을 보이지만, 투자 수익률 역시 감소하는 경향을 나타냅니다. 이러한 추세는 향후 재무 성과에 대한 주의 깊은 모니터링의 필요성을 시사합니다.

최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익 및 조정 순이익은 변동성을 보였습니다.

순이익 추이

2019년 2707백만 달러에서 2020년 3367백만 달러로 증가했지만, 이후 2021년 2933백만 달러, 2022년 2806백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2023년에는 2489백만 달러로 추가적인 감소가 나타났습니다.

조정 순이익 추이

조정 순이익 또한 2019년 2869백만 달러에서 2020년 3562백만 달러로 증가했으나, 2021년 2948백만 달러, 2022년 2706백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2325백만 달러로 감소폭이 확대되었습니다.

순이익률 변화

순이익률은 2019년 4.2%에서 2020년 4.43%로 소폭 상승했지만, 2021년 3.54%, 2022년 3.03%, 2023년 2.36%로 지속적으로 감소했습니다. 이는 수익 대비 순이익의 비율이 점차 낮아지고 있음을 의미합니다.

조정 순이익률 변화

조정 순이익률 또한 2019년 4.46%에서 2020년 4.69%로 상승했으나, 이후 2021년 3.56%, 2022년 2.93%, 2023년 2.21%로 감소하는 경향을 보였습니다. 조정 순이익률의 감소는 순이익률의 감소 추세와 유사하게 나타났습니다.

전반적으로 순이익과 조정 순이익은 2020년을 정점으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 순이익률과 조정 순이익률 또한 지속적으로 하락하고 있습니다. 이러한 추세는 수익성 악화로 해석될 수 있으며, 추가적인 분석을 통해 원인을 파악할 필요가 있습니다.

총 자산

총 자산은 2019년 말 29,074백만 달러에서 2023년 말 47,065백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년과 2021년에는 각각 34,969백만 달러, 44,358백만 달러로 상당한 증가폭을 기록했으며, 2022년에는 43,055백만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년에는 다시 증가하여 최고치를 경신했습니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 나타냅니다. 2019년 말 29,074백만 달러에서 2023년 말 47,017백만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 조정된 총 자산의 차이는 미미합니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2019년 2.21에서 2021년 1.87로 감소한 후, 2022년 2.15, 2023년 2.24로 다시 증가하는 경향을 보입니다. 2021년의 감소는 자산 규모의 빠른 증가에 비해 수익 창출 속도가 상대적으로 둔화되었음을 시사할 수 있습니다. 이후 회전율이 다시 상승한 것은 자산 활용 효율성이 개선되었음을 나타낼 수 있습니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 동일한 패턴을 보입니다. 이는 조정된 자산 규모의 변화가 전체 회전율 추세에 큰 영향을 미치지 않았음을 의미합니다.

전반적으로, 보고된 자산과 주주 자본은 분석 기간 동안 증가하는 추세를 보였습니다. 그러나 이러한 증가율은 일정하지 않았으며, 특정 기간에는 정체되거나 감소하는 모습도 관찰되었습니다.

총 자산 및 조정된 총 자산

총 자산은 2019년 290억 7,400만 달러에서 2023년 470억 6,500만 달러로 증가했습니다. 2020년과 2021년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 2022년에는 소폭 감소했지만 2023년에 다시 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 나타냈으며, 2023년에는 470억 1,700만 달러를 기록했습니다. 두 지표는 거의 동일한 값을 보였습니다.

주주 자본 및 조정된 주주 자본

주주 자본은 2019년 120억 3,700만 달러에서 2023년 162억 6,200만 달러로 증가했습니다. 2021년에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 2022년에는 감소했지만 2023년에 다시 증가했습니다. 조정된 주주 자본 역시 유사한 추세를 보였으며, 2023년에는 162억 1,400만 달러를 기록했습니다. 조정된 주주 자본은 주주 자본보다 약간 높은 값을 보였습니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2019년 2.42에서 2023년 2.89로 꾸준히 증가했습니다. 이는 부채를 활용하여 자산을 늘리는 경향을 나타냅니다. 조정된 재무 레버리지 비율 역시 유사한 추세를 보였으며, 2023년에는 2.90을 기록했습니다. 조정된 비율은 조정되지 않은 비율보다 약간 낮지만, 전반적인 증가 추세는 동일합니다. 이러한 비율의 증가는 자산 대비 부채의 비율이 증가하고 있음을 시사합니다.

요약하자면, 자산과 주주 자본은 전반적으로 증가했지만, 증가율은 일정하지 않았습니다. 재무 레버리지 비율의 꾸준한 증가는 부채 활용도가 높아지고 있음을 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 성장 전략과 자본 구조에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익과 조정 순이익 모두 변동성을 보였습니다. 2019년에서 2020년 사이에는 상당한 증가세를 보였으나, 이후 2021년부터 2023년까지는 감소 추세를 나타냈습니다. 특히 2023년에는 순이익과 조정 순이익 모두 가장 낮은 수준을 기록했습니다.

순이익 추세

2019년 27억 7천만 달러에서 2020년 33억 6천 7백만 달러로 증가했지만, 2021년 29억 3천 3백만 달러, 2022년 28억 6백만 달러를 거쳐 2023년에는 24억 8천 9백만 달러로 감소했습니다.

조정 순이익 추세

순이익과 유사하게, 조정 순이익도 2019년 28억 6천 9백만 달러에서 2020년 35억 6천 2백만 달러로 증가한 후, 2021년 29억 4천 8백만 달러, 2022년 27억 6백만 달러, 2023년 23억 2천 5백만 달러로 감소했습니다.

주주의 자본과 조정 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년에서 2021년까지는 꾸준히 증가했지만, 2022년에는 감소세를 보였고, 2023년에는 다시 증가했습니다. 조정 주주 자본은 주주의 자본보다 약간 높은 수준을 유지했습니다.

주주의 자본 추세

2019년 120억 3천 7백만 달러에서 2021년 160억 8천만 달러로 증가했으며, 2022년에는 153억 1천 1백만 달러로 감소했다가 2023년에는 162억 6천 2백만 달러로 다시 증가했습니다.

조정 주주 자본 추세

2019년 123억 7천 8백만 달러에서 2021년 167억 7천 8백만 달러로 증가했으며, 2022년에는 153억 3천 8백만 달러로 감소했다가 2023년에는 162억 1천 4백만 달러로 다시 증가했습니다.

자기자본이익률(ROE)과 조정 자기자본이익률(ROE)은 모두 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년과 2020년에는 높은 수준을 유지했지만, 2021년부터 2023년까지는 지속적으로 감소했습니다. 2023년에는 두 지표 모두 15% 이하로 하락했습니다.

자기자본이익률(ROE) 추세

2019년 22.49%에서 2020년 24.53%로 증가한 후, 2021년 18.24%, 2022년 18.33%, 2023년 15.31%로 감소했습니다.

자기자본비율(조정) 추세

2019년 23.18%에서 2020년 24.76%로 증가한 후, 2021년 17.57%, 2022년 17.64%, 2023년 14.34%로 감소했습니다.

전반적으로, 수익성은 감소하는 반면 자본 규모는 증가하는 경향을 보였습니다. 이는 수익성 감소에도 불구하고 자본 구조가 안정적으로 유지되고 있음을 시사합니다. 하지만 수익성 감소 추세는 향후 지속적인 관심이 필요한 부분입니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익과 조정 순이익 모두 변동성을 보였습니다. 2019년에서 2020년 사이에는 상당한 증가세를 보였으나, 이후 2021년부터 2023년까지는 감소 추세를 나타냈습니다. 특히 2023년에는 순이익과 조정 순이익 모두 가장 낮은 수준을 기록했습니다.

순이익 추세

2019년 2707백만 달러에서 2020년 3367백만 달러로 증가했지만, 2021년 2933백만 달러, 2022년 2806백만 달러를 거쳐 2023년에는 2489백만 달러로 감소했습니다.

조정 순이익 추세

2019년 2869백만 달러에서 2020년 3562백만 달러로 증가했지만, 2021년 2948백만 달러, 2022년 2706백만 달러를 거쳐 2023년에는 2325백만 달러로 감소했습니다. 조정 순이익의 감소폭은 순이익의 감소폭과 유사한 경향을 보였습니다.

총 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 29074백만 달러에서 2021년 44358백만 달러로 크게 증가했으며, 2022년에는 43055백만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년에는 다시 47065백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산의 추세와 거의 일치했습니다.

총 자산 추세

2019년 29074백만 달러에서 2021년 44358백만 달러로 증가한 후, 2022년 43055백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 47065백만 달러로 다시 증가했습니다.

자산수익률(ROE) 비율과 조정된 ROE 비율 모두 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년 ROE는 9.31%였으나, 2023년에는 5.29%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율 또한 2019년 9.87%에서 2023년 4.95%로 감소했습니다. 이는 자산 대비 수익성이 점차 감소하고 있음을 시사합니다.

ROE 비율 추세

2019년 9.31%에서 2023년 5.29%로 지속적으로 감소했습니다.

조정된 ROE 비율 추세

2019년 9.87%에서 2023년 4.95%로 지속적으로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율의 감소폭은 ROE 비율의 감소폭보다 약간 컸습니다.