대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

United Parcel Service Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2024. 12. 31.	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.
장기 부채, 상업 어음 및 금융 리스의 현재 만기	1,838)	3,348)	2,341)	2,131)	2,623)
운용리스의 현재 만기	733)	709)	621)	580)	560)
미지급금	6,302)	6,340)	7,512)	7,523)	6,455)
미지급 임금 및 원천징수	3,655)	3,224)	4,049)	3,819)	3,569)
자기 보험 준비금	1,086)	1,320)	1,069)	1,048)	1,085)
누적된 그룹 복지 및 퇴직 계획 기여금	1,390)	1,479)	1,076)	1,038)	927)
처분할 부채	—)	—)	—)	—)	347)
다른 유동 부채	1,437)	1,256)	1,472)	1,430)	1,450)
유동부채	16,441)	17,676)	18,140)	17,569)	17,016)
장기 부채 및 금융 리스(현재 만기 제외)	19,446)	18,916)	17,321)	19,784)	22,031)
비유동 운용 리스	3,635)	3,756)	3,238)	3,033)	2,540)
연금 및 퇴직 후 급여 의무	6,859)	6,159)	4,807)	8,047)	15,817)
이연 소득세 부채	3,595)	3,772)	4,302)	3,125)	488)
Other non-current liabilities(기타 비유동 부채)	3,351)	3,264)	3,513)	3,578)	3,847)
비유동부채	36,886)	35,867)	33,181)	37,567)	44,723)
총 부채	53,327)	53,543)	51,321)	55,136)	61,739)
클래스 A 보통주	2)	2)	2)	2)	2)
클래스 B 보통주	7)	7)	7)	7)	7)
추가 납입 자본금	136)	—)	—)	1,343)	865)
이익잉여금	20,882)	21,055)	21,326)	16,179)	6,896)
기타 종합적손실 누적	(4,309)	(3,758)	(1,549)	(3,278)	(7,113)
이연된 보상 의무	7)	9)	13)	16)	20)
자사주	(7)	(9)	(13)	(16)	(20)
지배 지분을 위한 형평성	16,718)	17,306)	19,786)	14,253)	657)
비지배 지분	25)	8)	17)	16)	12)
총 주주 지분	16,743)	17,314)	19,803)	14,269)	669)
총 부채 및 주주 자본	70,070)	70,857)	71,124)	69,405)	62,408)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

부채 구조와 추세: 전체 부채는 2020년 약 61,739백만 달러에서 2024년 약 53,327백만 달러로 감소하는 경향이 나타났다. 특히 단기 부채는 2020년 17,016백만 달러에서 2024년 16,441백만 달러로 소폭 하락 또는 유지되고 있으며, 유동 부채 역시 2020년 17,016백만 달러에서 2024년 16,441백만 달러로 약간 줄어든 모습이 관찰된다. 반면, 비유동 부채는 2020년 44,723백만 달러에서 2024년 36,886백만 달러로 감소하는 양상이 확인된다. 이는 회사가 비유동 부채를 일부 감축하거나 상환하여 부채 구조를 개선하고 있음을 시사한다.
장기 부채 및 금융 리스: 장기 부채 및 금융 리스는 2020년 22,031백만 달러에서 2022년 17,321백만 달러로 감소하는 동안 2023년과 2024년에는 다시 증가하여 각각 18,916백만 달러와 19,446백만 달러를 기록하였다. 이는 장기 부채의 재조정 또는 신규 차입 활동이 일부 있었음을 시사하며, 운용 리스 역시 증가하는 추세를 보이고 있다. 이러한 변화는 회사의 재무 전략 또는 운용상의 요구에 따라 부채 구조에 변동이 있었던 것으로 해석할 수 있다.
유동 부채와 현금흐름 참고: 유동 부채는 2020년 17,016백만 달러에서 2024년 16,441백만 달러로 소폭 감소하였으며, 미지급금은 2020년 6,455백만 달러에서 2024년 6,302백만 달러로 안정적인 수준을 유지하고 있다. 미지급임금 및 원천징수, 기타 유동 부채도 비슷한 수준에서 변동이 있어, 단기 유동성 유지와 관련된 재무 상태는 비교적 안정적임을 보여 준다.
이익잉여금과 자본 구성 변화: 이익잉여금은 2020년 6,896백만 달러에서 2022년 21,326백만 달러로 큰 폭의 증가를 보였으며, 이후 2023년과 2024년에는 약간 감소하거나 유지되었다. 이는 기업이 내부 유보를 통해 재투자 또는 부채 상환에 자금을 활용하였을 가능성을 시사한다. 한편, 지배 지분은 2020년 657백만 달러에서 2022년 19,786백만 달러로 급증했고, 이후 소폭 하락하는 추세를 보이고 있으며, 이는 유상증자 또는 기업 가치 증대에 따른 자본 확충의 결과로 볼 수 있다.
기타 재무 지표와 손실 누적: 기타 종합적 손실은 2020년 -7,113백만 달러에서 2024년 -4,309백만 달러로 손실이 축소되는 모습이 관찰된다. 이는 손실 축소 또는 회계적 개선을 나타낼 수 있다. 자사주는 계속해서 약간의 변동이 있으나, 큰 규모의 변경은 관찰되지 않으며, 이는 자사주 매수 혹은 매도를 통한 자본 유출입이 제한적임을 보여준다.
지분 구성과 배분: 지배 지분의 전체 규모는 2020년 669백만 달러에서 2024년 16,743백만 달러로 증가하였으며, 이 중 비지배 지분 역시 소폭 증가하였다. 이는 지배회사 또는 모회사 중심의 지분 자본 확장과 관련된 것으로 해석할 수 있다. 전체 자본 구조는 주주 지분이 크게 확대되었으며, 당기 결산 기준 회사의 재무 건전성과 자본적 안정성을 보여준다.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본