재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Fortinet Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 6,228,000) | 5,919,100) | 4,044,500) | 3,885,500) | 3,078,000) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,682,900) | 1,319,100) | 1,061,800) | 1,222,500) | 1,112,400) | |
| 덜: 단기 투자 | 502,600) | 1,194,000) | 775,500) | 843,100) | 537,200) | |
| 덜: 유가증권 | 25,500) | 38,600) | —) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 4,017,000) | 3,367,400) | 2,207,200) | 1,819,900) | 1,428,400) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 6,509,600) | 5,120,700) | 3,188,500) | 2,563,600) | 2,067,800) | |
| 덜: 장기 부채 | 990,400) | 988,400) | —) | —) | —) | |
| 영업부채 | 5,519,200) | 4,132,300) | 3,188,500) | 2,563,600) | 2,067,800) | |
| 순영업자산1 | (1,502,200) | (764,900) | (981,300) | (743,700) | (639,400) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (737,300) | 216,400) | (237,600) | (104,300) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | — | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 21.70% | 27.93% | — | — | — | |
| Adobe Inc. | -8.24% | 14.14% | 8.20% | — | — | |
| AppLovin Corp. | 36.28% | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 26.65% | 4.43% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 17.56% | 173.39% | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 1.55% | -7.39% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 85.68% | 139.73% | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 42.27% | 40.52% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 9.90% | 5.62% | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -124.73% | 85.21% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 57.74% | 10.87% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 12.89% | 34.89% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 5.01% | 0.36% | — | — | — | |
| Workday Inc. | 55.93% | -15.99% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 29.59% | 17.89% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 18.19% | 19.59% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,017,000 – 5,519,200 = -1,502,200
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= -1,502,200 – -764,900 = -737,300
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -737,300 ÷ [(-1,502,200 + -764,900) ÷ 2] = —
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2019년에는 -743,700 US$ 단위 천을 기록했으며, 2020년에는 -981,300 US$ 단위 천으로 감소했습니다. 이후 2021년에는 -764,900 US$ 단위 천으로 소폭 증가했지만, 2022년에는 -1,502,200 US$ 단위 천으로 크게 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 음의 값을 유지하며, 2022년에 가장 큰 감소폭을 보였습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액 또한 변동성을 나타냅니다. 2019년에는 -104,300 US$ 단위 천을 기록했으며, 2020년에는 -237,600 US$ 단위 천으로 감소했습니다. 2021년에는 216,400 US$ 단위 천으로 긍정적인 값으로 전환되었지만, 2022년에는 -737,300 US$ 단위 천으로 다시 감소했습니다. 2021년의 긍정적인 전환은 일시적인 현상으로 보이며, 2022년에는 상당한 감소세를 보였습니다.
대차대조표 기반 발생 비율 데이터는 제공되지 않아 분석이 불가능합니다. 해당 비율 데이터가 추가된다면, 순영업자산 및 대차대조표 기반 집계 발생액의 추세에 대한 추가적인 통찰력을 얻을 수 있을 것입니다.
- 순영업자산
- 2019년: -743,700 US$ 단위 천
- 2020년: -981,300 US$ 단위 천
- 2021년: -764,900 US$ 단위 천
- 2022년: -1,502,200 US$ 단위 천
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2019년: -104,300 US$ 단위 천
- 2020년: -237,600 US$ 단위 천
- 2021년: 216,400 US$ 단위 천
- 2022년: -737,300 US$ 단위 천
현금 흐름표 기반 발생 비율
Fortinet Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fortinet, Inc.에 귀속되는 순이익 | 857,300) | 606,800) | 488,500) | 326,500) | 332,200) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,730,600) | 1,499,700) | 1,083,700) | 808,000) | 638,900) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 763,900) | (1,325,100) | (72,800) | (502,300) | (134,900) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,637,200) | 432,200) | (522,400) | 20,800) | (171,800) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | — | — | — | — | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 11.87% | 11.80% | — | — | — | |
| Adobe Inc. | -19.93% | 9.21% | -0.48% | — | — | |
| AppLovin Corp. | 22.07% | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 15.03% | -5.75% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -34.44% | -28.18% | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.22% | -1.64% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 25.60% | 58.72% | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 13.42% | 17.68% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | -30.58% | 25.81% | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -196.64% | -68.30% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 21.96% | 10.57% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 8.80% | -21.14% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.64% | -4.88% | — | — | — | |
| Workday Inc. | -0.65% | -18.51% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 2.21% | 11.54% | -27.92% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 2.99% | 8.76% | -15.21% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,637,200 ÷ [(-1,502,200 + -764,900) ÷ 2] = —
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2019년에는 -743,700 US$ 단위 천을 기록했으며, 2020년에는 -981,300 US$ 단위 천으로 감소했습니다. 2021년에는 -764,900 US$ 단위 천으로 소폭 증가했지만, 2022년에는 -1,502,200 US$ 단위 천으로 크게 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 음의 값을 유지하며, 2022년에 가장 큰 감소폭을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액 또한 상당한 변동성을 나타냈습니다. 2019년에는 20,800 US$ 단위 천의 긍정적인 발생액을 기록했지만, 2020년에는 -522,400 US$ 단위 천으로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 432,200 US$ 단위 천으로 크게 반등했지만, 2022년에는 -1,637,200 US$ 단위 천으로 다시 감소했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름의 불안정성을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율 데이터는 제공되지 않아 분석이 불가능합니다. 해당 비율이 제공된다면 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 보다 심층적으로 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산과 현금 흐름표 기반 집계 발생액 모두 상당한 변동성을 보입니다.
- 추세
- 순영업자산은 전반적으로 음의 값을 유지하며, 2022년에 가장 큰 감소폭을 보였습니다.
- 제한 사항
- 현금흐름표 기반 발생 비율 데이터가 누락되어 분석이 제한적입니다.