듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Moderna Inc., ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 초기 기간(2019년까지)은 데이터가 없거나 부재하였으며, 2020년 이후부터는 의도된 성장 및 개선 흐름이 뚜렷이 나타납니다. 2020년 초에 대폭 하락한 후, 2021년 초에 점진적으로 회복하며 양의 값을 기록하기 시작했고, 2022년을 기점으로 상당한 성장세를 보이고 있습니다. 2022년 후반기에는 최고치에 근접했으며 이후에는 일부 하락이 있지만 여전히 2021년보다 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 패턴은 회사의 수익성이 점진적으로 개선되고 있음을 시사하며, 특히 2021년 이후부터는 수익률이 뚜렷하게 상승하는 추세입니다. 그러나 2023년 후반에는 다시 하락세를 보여, 이익 창출 효율이 일시적으로 저하될 가능성을 내포하고 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2019년부터 안정적인 수준을 유지하다가 2020년과 2021년에 급격히 상승하는 모습을 보입니다. 특히 2020년 후반부터 2021년까지는 3 이상으로 급증하여 부채 활용도가 높아졌음을 의미하며, 그 이후에는 다소 감소 또는 안정된 수준을 유지하는 모습입니다. 이러한 변화는 재무구조의 변화 또는 기업의 자본 조달 전략에서 일어난 변화에 기인할 수 있으며, 높은 레버리지 수준은 재무 위험 증가 가능성을 시사합니다. 그러나 2022년 이후에는 다시 안정화되는 경향을 보여, 적정 수준을 유지하려는 노력 또는 재무 전략의 조정을 촉진했음을 엿볼 수 있습니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 이 비율은 2019년과 2020년 초에는 데이터가 없거나 부재하였으며, 2020년 후반에 급격히 상승하기 시작하여 2021년에는 매우 높은 수준을 기록합니다. 2021년 말에는 86% 이상에 달하며, 이는 높은 자기자본 대비 수익성을 나타냅니다. 이후 2022년부터는 점차 하락하는 경향을 보이기 시작하여 2023년 후반에는 7% 내외로 낮아지고, 게다가 2024년 초반에는 다시 부정적인 값으로 하락하였습니다. 이와 같은 변동은 수익성과 자본 조달 구조의 변화와 관련이 있을 수 있으며, 특히 2022년 이후의 축소치들은 수익률 저하 혹은 비용 증가를 시사할 수 있습니다. 전반적으로, 일정 기간 동안 높은 수익성을 기록하다가 이후에는 다소 하락하는 추세를 보여줍니다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Moderna Inc., ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2019년부터 2024년 3분기까지의 기간에 걸쳐 순이익률은 전반적으로 변동성을 보이며, 일부 구간에서는 큰 변화를 나타내고 있다. 2022년 초까지는 긍정적인 증가세를 보였으며, 2022년 말부터 2023년 초까지 최고점을 기록하였다. 이후 2023년 이후에는 급격한 하락세를 보여 2024년 3분기에는 마이너스 구간으로 전환되어 전체적인 손실을 기록하였다. 이러한 패턴은 수익성의 일시적 호전과 후속 손실 확대를 시사한다.
- 자산회전율
- 이 지표는 전체 기간에 걸쳐 꾸준한 상승세를 나타내며, 2019년 초에는 낮은 수준을 보였지만, 2022년 이후에는 지속적으로 향상되었다. 각 분기별로 0.03에서 시작하여 2024년 3분기까지 0.31에 이르러 자산이 보다 효율적으로 활용되고 있음을 보여주고 있다. 이는 회사의 자산운용 효율이 개선되어 가고 있음을 의미한다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2019년 초에는 약 1.25에서 시작하여 2020년 이후 두자릿수로 급증하는 모습을 보였다. 특히 2020년 12월 이후 3.31까지 상승했으며, 이후 비교적 안정된 수준을 유지하는 것으로 나타난다. 재무 위험은 다소 증가하였으나, 2024년 3분기 기준으로는 1.29로 유지되어 과도하게 높은 부채 부담은 완화된 것으로 평가할 수 있다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 이 지표는 2019년 말부터 크게 낮은 수준을 기록하다가 2021년 말 이후 급격히 상승하였다. 2021년부터 2022년까지는 거의 86%에 가까운 높은 수치를 보이며 높은 수익성을 나타냈다. 그러나 2023년 이후에는 다시 하락하여 2024년 3분기에는 마이너스 영역으로 돌아섰다. 이는 수익성의 일시적 강세와 이후 지속적인 손실로 인한 자기자본 축소를 반영한다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Moderna Inc., ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 이 기간 동안 순이익률은 크게 변동하는 모습을 보여줍니다. 2019년 말까지는 데이터가 제공되지 않아 정확한 추세를 파악하기 어렵지만, 2021년 이후로는 긍정적인 방향으로 상승하는 추세가 관찰됩니다. 특히 2021년 3분기부터 2022년 3분기까지 꾸준히 상승하여 2022년 말에는 57.36%에 달했고, 이는 높은 순이익률을 기록했음을 의미합니다. 이후 2023년 초에는 최고치인 69.04%를 기록하였으며, 이후 다소 하락하는 모습을 보이지만 여전히 긍정적인 구간에 머무르고 있습니다. 2024년 이후에는 다시 큰 폭의 하락이 나타나는데, 2024년 3분기에는 -119.71%까지 급락하는 등 수익성의 급변동이 관찰됩니다. 이는 일시적 또는 비정상적 요인에 의한 손실 혹은 이익률의 변동성을 시사할 수 있습니다.
- 자산회전율
- 이 비율은 기간 내에서 일관된 상승세를 보였던 것으로 나타납니다. 2021년 초에는 매우 낮았던 0.03에서 시작해, 2021년 말에는 0.73에 육박하는 등 상당히 향상되었으며, 2022년과 2023년 내내 0.3~0.85 범위 내에서 안정적인 증가세를 유지하였습니다. 이러한 패턴은 회사의 자산 활용 효율이 전반적으로 개발되고 있으며, 영업활동이 점차 활성화되고 있음을 시사합니다. 특히, 2020년부터 2022년까지 지속적으로 증가하는 경향은, 자산을 보다 효과적으로 활용하여 매출을 늘리고자 하는 노력과 관련이 있을 수 있습니다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 이 비율은 하락과 상승이 반복되는 양상을 보여줍니다. 2020년 이후부터 2021년까지는 급격한 상승을 기록하여, 2021년 말에는 53.97%까지 치솟았으며, 이후 2022년 하반기까지도 높은 수준을 유지하였습니다. 이러한 상승은 회사의 자산이 효율적으로 수익성을 창출하는 능력이 향상된 것으로 해석될 수 있습니다. 그러나 2023년부터 다시 하락 전환되어, 2024년 3분기에는 -37.42%에 이르러 수익성 악화를 보여줍니다. 이는 비용 증가 또는 수익성 하락의 영향을 받을 수 있으며, 시장 변화 또는 기업 내부의 재무 구조적 변동이 원인일 가능성이 있습니다.