현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

General Dynamics Corp., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위: 백만 달러

3개월 종료	2020. 9. 27.	2020. 6. 28.	2020. 3. 29.	2019. 12. 31.	2019. 9. 29.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.	2018. 12. 31.	2018. 9. 30.	2018. 7. 1.	2018. 4. 1.	2017. 12. 31.	2017. 10. 1.	2017. 7. 2.	2017. 4. 2.	2016. 12. 31.	2016. 10. 2.	2016. 7. 3.	2016. 4. 3.	2015. 12. 31.	2015. 10. 4.	2015. 7. 5.	2015. 4. 5.
순이익	834)	625)	706)	1,020)	913)	806)	745)	909)	851)	786)	799)	636)	764)	749)	763)	797)	683)	758)	717)	764)	733)	752)	716)
재산, 공장 및 장비의 감가상각	122)	132)	122)	114)	120)	118)	114)	141)	129)	134)	89)	93)	87)	90)	92)	94)	90)	92)	90)	94)	88)	90)	94)
무형 자산 및 금융 리스 사용 권리 자산의 상각	90)	87)	90)	90)	90)	92)	91)	80)	86)	84)	20)	22)	19)	19)	19)	18)	20)	23)	27)	28)	29)	29)	30)
자기자본보상비용	30)	31)	30)	30)	31)	32)	40)	30)	39)	42)	29)	48)	26)	27)	22)	24)	25)	24)	27)	26)	13)	31)	40)
주식 기반 보상으로 인한 초과 세제 혜택	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8)	(12)	(27)	(30)
이연소득세 충당금(혜택)	(29)	(55)	(28)	164)	(55)	(7)	(10)	63)	(60)	(10)	4)	246)	62)	48)	45)	158)	156)	42)	20)	79)	67)	29)	(8)
중단된 영업, 세금 순	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	10)	84)	—)	13)	—)	—)	—)	—)
미수금	(335)	32)	(33)	(77)	189)	15)	49)	(55)	128)	494)	(150)	(221)	317)	(207)	(84)	(109)	31)	112)	(195)	350)	(201)	67)	388)
청구되지 않은 미수금	(399)	238)	(78)	300)	(529)	(201)	(873)	825)	(595)	(422)	(608)	374)	(546)	(477)	(338)	(76)	(338)	(282)	(337)	(160)	61)	178)	152)
재고	299)	113)	(546)	270)	(90)	(346)	(210)	263)	(312)	(306)	(236)	(239)	71)	(16)	2)	134)	(138)	(17)	(133)	(127)	120)	34)	(183)
다른 유동자산	—)	—)	—)	8)	—)	—)	—)	310)	—)	—)	—)	207)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
(증가) 자산 감소, 사업 인수 효과의 순	(435)	383)	(657)	501)	(430)	(532)	(1,034)	1,343)	(779)	(234)	(994)	121)	(158)	(700)	(420)	(51)	(445)	(187)	(665)	63)	(20)	279)	357)
미지급금	224)	(407)	(375)	170)	137)	(134)	(167)	127)	—)	34)	(358)	490)	85)	154)	(72)	262)	148)	(22)	179)	(423)	112)	12)	210)
고객 선불 및 입금	(43)	(490)	(373)	460)	42)	16)	(623)	(76)	271)	(10)	(149)	560)	(267)	66)	(95)	(251)	(151)	(214)	(209)	(248)	(256)	(381)	(871)
납부 소득세	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(250)	250)	(167)	167)	(223)	223)	(202)	202)	—)	—)	(268)	268)	—)	—)	—)	—)
다른 유동 부채	360)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	128)	(128)	—)	—)	76)	(76)	(30)	—)	70)	(70)	(302)	219)	—)	—)
부채의 증가(감소), 사업 인수의 효과 순	541)	(897)	(748)	630)	179)	(118)	(790)	(199)	521)	(15)	(468)	827)	41)	94)	(41)	(19)	(3)	(434)	168)	(973)	75)	(369)	(661)
기타, 그물	(34)	537)	(181)	(155)	243)	(100)	49)	(300)	(10)	—)	25)	5)	30)	150)	53)	(205)	(111)	101)	57)	256)	(151)	(211)	207)
영업활동으로 인한 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	285)	218)	(1,372)	1,374)	178)	(515)	(1,540)	1,158)	(61)	1)	(1,295)	1,362)	107)	(272)	(230)	29)	(184)	(339)	(263)	(435)	89)	(149)	29)
영업활동으로 제공(사용)된 순현금	1,119)	843)	(666)	2,394)	1,091)	291)	(795)	2,067)	790)	787)	(496)	1,998)	871)	477)	533)	826)	499)	419)	454)	329)	822)	603)	745)
자본 지출	(216)	(221)	(185)	(381)	(244)	(181)	(181)	(243)	(168)	(175)	(104)	(155)	(120)	(91)	(62)	(148)	(110)	(69)	(65)	(209)	(170)	(92)	(98)
사업 인수, 순 현금 취득	—)	—)	—)	—)	(2)	(17)	—)	(60)	—)	(10,039)	—)	(35)	(364)	—)	—)	(2)	(56)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
만기 보유 증권의 만기	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	500)
자산 매각 대금	—)	—)	—)	14)	—)	—)	—)	562)	—)	—)	—)	50)	—)	—)	—)	5)	—)	4)	—)	1)	31)	259)	—)
기타, 그물	(151)	176)	8)	(23)	5)	22)	(6)	(176)	95)	75)	(1)	(67)	95)	(19)	(23)	1)	69)	(2)	(53)	(10)	6)	(112)	94)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(367)	(45)	(177)	(390)	(241)	(176)	(187)	83)	(73)	(10,139)	(105)	(207)	(389)	(110)	(85)	(144)	(97)	(67)	(118)	(218)	(133)	55)	496)
고정 금리 채권의 수익금	—)	—)	3,960)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	6,461)	—)	—)	985)	—)	—)	—)	992)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
고정금리 채권의 상환	—)	(2,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(900)	—)	—)	—)	—)	(500)	—)	—)	—)	—)	—)	(500)
배당금 지급	(315)	(315)	(295)	(294)	(295)	(295)	(268)	(274)	(275)	(276)	(250)	(251)	(252)	(253)	(230)	(233)	(231)	(232)	(215)	(218)	(223)	(226)	(206)
보통주 매입	—)	(52)	(449)	—)	—)	(98)	(133)	(1,236)	(97)	(169)	(267)	(386)	(271)	(547)	(354)	(482)	(325)	(163)	(1,026)	(504)	(1,164)	(945)	(620)
변동금리 채권의 수익금	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
변동금리 채권의 상환	—)	(500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
상업어음, 총액, 3개월 이상의 만기에서 발생한 수익금	—)	420)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
상업어음의 상환액, 총액, 만기가 3개월 이상인 경우	(420)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
상업어음의 수익금(상환)금, 순	(816)	(1,455)	2,271)	(1,797)	(447)	384)	1,010)	(818)	(1,118)	292)	2,494)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
CSRA 미수금 매입 계약 상환	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(450)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(16)	84)	(202)	29)	177)	(58)	88)	137)	(71)	28)	(25)	19)	(67)	130)	(22)	74)	76)	63)	33)	36)	53)	141)	117)
재무활동을 통해 제공(사용)된 순현금	(1,567)	(3,818)	5,285)	(2,062)	(565)	(67)	697)	(2,191)	(1,561)	6,886)	1,952)	(1,518)	395)	(670)	(606)	(641)	12)	(332)	(1,208)	(686)	(1,334)	(1,030)	(1,209)
중단된 영업에 사용된 순현금	(16)	(10)	(14)	(14)	(13)	(19)	(5)	(6)	(8)	(4)	(2)	(12)	(11)	(9)	(8)	(10)	(10)	(28)	(6)	(12)	(15)	(8)	(8)
현금 및 등가물의 순증가(감소)	(831)	(3,030)	4,428)	(72)	272)	29)	(290)	(47)	(852)	(2,470)	1,349)	261)	866)	(312)	(166)	31)	404)	(8)	(878)	(587)	(660)	(380)	24)

수익성 지표

전체 기간에 걸쳐 순이익은 상당한 변동성을 보이고 있으며, 2015년 이후 증가와 감소를 반복하고 있다. 특히 2018년과 2019년에는 순이익이 전반적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2020년에는 2분기 이후 다시 하락하는 경향이 관찰된다. 이는 시장 조건이나 영업 환경의 변화에 따라 수익이 영향을 받았음을 시사한다.

한편, 자기자본보상비용은 주요 분기별로 평균적으로 일정 범위 내에 유지되고 있으나 일부 분기에는 일시적인 급증 또는 감퇴가 나타나고 있으며, 이는 자본 비용 또는 재무 구조의 변동을 반영하는 것으로 보인다.

유동성과 재무구조

단기 유동자산인 미수금과 청구되지 않은 미수금, 재고는 분기별로 상당한 변동성을 보인다. 특히, 2015년 10월과 2018년 12월에는 일부 항목이 큰 폭의 손익을 기록하며 불안정성을 보였다. 2020년 초에는 유동자산과 유동부채의 급증 또는 감소가 두드러져, 재무상태가 급변하는 모습이 관찰된다.

또한, 미수금 및 청구되지 않은 미수금은 때로 큰 부정적 또는 긍정적 변동을 나타내며, 이는 고객채권 회수 또는 신용 정책의 변화, 또는 유동성 관리의 전략적 조정을 나타낼 수 있다.

부채 및 자본구조

부채의 증감은 2015년부터 2020년까지 지속적으로 변동하며, 일부 분기에서는 대규모 증가 또는 감축이 관찰된다. 2016년 12월과 2018년 12월에 부채 증가가 두드러졌으며, 이는 사업 확장 또는 금융 조달의 일환일 가능성을 시사한다.

반면, 배당금 지급과 주식 매입은 전반적으로 지속적인 하락, 특히 2015년에서 2019년 사이에 크게 감소하는 패턴을 보였다. 이는 자사주 매입 축소 또는 배당 정책의 조정을 의미할 수 있으며, 자본 배분 전략의 변화로 해석될 수 있다.

영업 및 투자 활동

영업활동으로 인한 순현금 흐름은 전반적으로 긍정적이며, 2015년 이후 꾸준히 개선되는 모습을 볼 수 있다. 2018년 이후에는 일시적으로 변동폭이 커졌으나, 2020년 초에는 다시 강한 유입세를 보였다. 이는 영업 효율성 향상 또는 수익성 개선에 따른 효과일 가능성이 크다.

투자 활동에서는 자본지출이 꾸준히 이루어지고 있으며, 특히 2018년 이후에는 규모가 증대되고 있다. 또한, 2020년에는 일부 분기에서 사업 인수 또는 매각과 관련된 활동이 활발했던 것으로 나타난다. 이로 인해 현금 유출입의 변동성이 커졌음을 알 수 있다.

금융 활동

재무 활동을 통한 순현금 흐름은 2015년 이후 꾸준히 음의 값을 유지하며, 자사주 매입, 배당금 지급, 채권 상환 등 재무 전략이 적극적으로 이뤄지고 있음을 보여준다. 2020년에는 특히 큰 규모의 현금 유출이 관찰되며, 이는 채무 상환 또는 자사주 매입 확대와 관련된 조치로 풀이된다.

또한, 단기 채권의 수익금과 상환액은 일정 수준에서 안정적으로 유지되고 있으며, 상업어음 관련 활동도 일부 분기를 중심으로 활발하게 이루어지고 있다.

현금 흐름의 종합

2020년 이후 일부 분기에는 현금 및 현금성 자산의 순증가 또는 감소가 크게 나타나며, 이는 영업, 투자, 재무 활동의 복합적 영향을 반영한다. 특히 2020년 2분기 이후에는 현금 유입이 강하게 유도되기도 했으나, 연말에는 다시 하락하는 모습을 보여 재무 전략이나 시장 환경 변화에 적극적으로 대응하고 있음을 알 수 있다.

General Dynamics Corp. (NYSE:GD)

현금 흐름표 분기별 데이터

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