재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Old Dominion Freight Line Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 4,838,610) | 4,821,544) | 4,369,410) | 3,995,568) | 3,545,283) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 186,312) | 462,564) | 401,430) | 403,571) | 190,282) | |
| 덜: 단기 투자 | 49,355) | 254,433) | 330,274) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 4,602,943) | 4,104,547) | 3,637,706) | 3,591,997) | 3,355,001) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 1,185,693) | 1,141,737) | 1,043,122) | 914,851) | 864,800) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 20,000) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 79,963) | 99,947) | 99,931) | 45,000) | 45,000) | |
| 영업부채 | 1,085,730) | 1,041,790) | 943,191) | 869,851) | 819,800) | |
| 순영업자산1 | 3,517,213) | 3,062,757) | 2,694,515) | 2,722,146) | 2,535,201) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 454,456) | 368,242) | (27,631) | 186,945) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 13.81% | 12.79% | -1.02% | 7.11% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 0.91% | 6.93% | 7.01% | — | — | |
| Uber Technologies Inc. | -40.74% | 31.28% | 38.96% | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 3.63% | 2.46% | -1.44% | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 21.85% | 29.53% | -18.06% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | 1.14% | 13.12% | 2.52% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 0.12% | 3.77% | 5.75% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,602,943 – 1,085,730 = 3,517,213
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 3,517,213 – 3,062,757 = 454,456
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 454,456 ÷ [(3,517,213 + 3,062,757) ÷ 2] = 13.81%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Old Dominion Freight Line Inc.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Old Dominion Freight Line Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,377,159) | 1,034,375) | 672,682) | 615,518) | 605,668) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,691,582) | 1,212,606) | 933,024) | 983,888) | 900,116) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (547,472) | (455,288) | (551,663) | (473,639) | (580,391) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 233,049) | 277,057) | 291,321) | 105,269) | 285,943) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 7.08% | 9.62% | 10.76% | 4.00% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 2.12% | 3.01% | 5.95% | — | — | |
| Uber Technologies Inc. | -49.13% | 6.66% | -9.47% | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 2.53% | 0.47% | -1.22% | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 17.11% | 7.63% | -18.35% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | -1.03% | 3.50% | -3.17% | -0.72% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -4.47% | -8.82% | -2.05% | -11.47% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 233,049 ÷ [(3,517,213 + 3,062,757) ÷ 2] = 7.08%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Old Dominion Freight Line Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |