재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Old Dominion Freight Line Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 272만 2146천 달러에서 2022년 말에는 351만 7213천 달러로 증가했습니다. 이는 전체 기간 동안 상당한 자산 성장을 나타냅니다.
- 순영업자산 증가율
- 2019년에서 2020년 사이에는 소폭 감소가 있었지만, 2020년 이후에는 2021년과 2022년에 걸쳐 꾸준히 증가했습니다. 이러한 증가는 회사가 자산을 효율적으로 활용하고 있음을 시사할 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 18만 6945천 달러를 기록했지만, 2020년에는 -2만 7631천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 36만 8242천 달러로 크게 증가했고, 2022년에는 45만 4456천 달러로 더욱 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변동성
- 2020년의 음수 값은 잠재적인 손실이나 자산 감소를 나타낼 수 있습니다. 그러나 2021년과 2022년의 긍정적인 값은 회복 및 성장을 시사합니다. 이러한 변동성은 외부 요인이나 회사의 전략적 결정에 기인할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2019년 7.11%에서 2020년 -1.02%로 감소한 후, 2021년 12.79%와 2022년 13.81%로 꾸준히 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율의 증가는 자산 규모 대비 발생액의 증가를 의미하며, 이는 회사의 수익 창출 능력이 개선되고 있음을 나타낼 수 있습니다. 특히 2022년의 13.81%는 이전 기간에 비해 상당히 높은 수치입니다.
전반적으로, 순영업자산은 꾸준히 증가하고 있으며, 대차대조표 기반 발생액과 발생 비율은 변동성을 보이지만 최근에는 긍정적인 추세를 나타내고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성과 성장 잠재력을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Old Dominion Freight Line Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 순영업자산
- 2019년 말 272만 2146천 달러에서 2022년 말 351만 7213천 달러로 증가했습니다. 2020년에는 소폭 감소했지만, 이후 2021년과 2022년에 걸쳐 꾸준히 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2019년 말 10만 5269천 달러에서 2020년 말 29만 1321천 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 27만 7057천 달러로 감소했고, 2022년에는 23만 3049천 달러로 다시 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 감소하는 추세를 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2019년 4%에서 2020년 10.76%로 크게 증가했지만, 이후 2021년 9.62%, 2022년 7.08%로 꾸준히 감소했습니다. 이는 순영업자산 증가에 비해 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 증가폭이 둔화되었음을 시사합니다.
전반적으로 자산 규모는 확대되었으나, 자산 대비 현금 흐름 창출 능력은 상대적으로 감소하는 경향을 보이고 있습니다.