재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Allergan PLC, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 94,699,100) | 101,787,600) | 118,341,900) | 128,986,300) | 135,840,700) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,503,300) | 880,400) | 1,817,200) | 1,724,000) | 1,096,000) | |
| 덜: 유가 증권 | 3,411,600) | 1,026,900) | 4,632,100) | 11,501,500) | 9,300) | |
| 운영 자산 | 88,784,200) | 99,880,300) | 111,892,600) | 115,760,800) | 134,735,400) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 36,502,700) | 36,656,600) | 44,504,800) | 52,785,800) | 59,251,400) | |
| 덜: 장기 부채 및 자본 리스의 현재 부분 | 4,532,500) | 868,300) | 4,231,800) | 2,797,900) | 2,432,800) | |
| 덜: 장기 부채 및 자본 리스(현재 부분 제외) | 18,116,500) | 22,929,400) | 25,843,500) | 29,970,800) | 40,293,400) | |
| 영업 부채 | 13,853,700) | 12,858,900) | 14,429,500) | 20,017,100) | 16,525,200) | |
| 순영업자산1 | 74,930,500) | 87,021,400) | 97,463,100) | 95,743,700) | 118,210,200) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (12,090,900) | (10,441,700) | 1,719,400) | (22,466,500) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -14.93% | -11.32% | 1.78% | -21.00% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 200.00% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 200.00% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 88,784,200 – 13,853,700 = 74,930,500
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 74,930,500 – 87,021,400 = -12,090,900
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -12,090,900 ÷ [(74,930,500 + 87,021,400) ÷ 2] = -14.93%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Allergan PLC는 대차대조표 기반 발생액을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Allergan PLC, 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | (5,271,000) | (5,096,400) | (4,125,500) | 14,973,400) | 3,915,200) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 7,238,700) | 5,640,100) | 5,873,400) | 1,425,300) | 4,530,000) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (2,858,800) | 3,098,500) | (878,000) | 24,333,300) | (37,120,900) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (9,650,900) | (13,835,000) | (9,120,900) | (10,785,200) | 36,506,100) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -11.92% | -15.00% | -9.44% | -10.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 6.45% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 3.36% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -9,650,900 ÷ [(74,930,500 + 87,021,400) ÷ 2] = -11.92%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Allergan PLC는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |