현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Allergan PLC, 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.	2016. 12. 31.	2015. 12. 31.
순이익(손실)	(5,265,100)	(5,086,200)	(4,118,900)	14,979,500)	3,919,400)
감가 상각	204,500)	196,300)	171,500)	155,800)	218,300)
상각	5,856,600)	6,552,300)	7,197,100)	6,475,200)	5,777,000)
재고 보유 준비금	160,200)	96,400)	102,200)	181,400)	140,900)
주식 기반 보상	214,300)	239,800)	293,300)	334,500)	690,400)
이연 소득세 혜택	(660,900)	(1,255,700)	(7,783,100)	(1,443,900)	(7,380,100)
Teva에 대한 사업 매각에 대한 세전 이익	—)	—)	—)	(24,511,100)	—)
Teva에 대한 사업 매각에 대한 이익의 비현금 세금 효과	—)	—)	—)	5,285,200)	—)
영업권 장애	3,552,800)	2,841,100)	—)	—)	—)
In-process research and development 장애	436,000)	804,600)	1,452,300)	743,900)	511,600)
자산매각손실 및 손상차손, 순손실	440,200)	2,857,600)	3,927,700)	5,000)	334,400)
일시적 손실이 Teva 증권에 대한 투자에 미치는 순이익 영향	—)	—)	3,273,500)	—)	—)
Teva 관련 문제 정산 비용	—)	—)	387,400)	—)	—)
Teva 주식 선도 매도 손실	—)	—)	62,900)	—)	—)
Teva 증권 매도 이익, 순	—)	(60,900)	—)	—)	—)
재고 스텝 업의 상각	—)	—)	131,700)	42,400)	1,192,900)
사업체 매각에 따른 이익	—)	(182,600)	—)	—)	—)
비현금 채무 소멸	200)	30,000)	(15,700)	—)	—)
부채 소멸과 관련된 현금 할인	—)	(45,600)	—)	—)	—)
이연된 금융 비용의 상각	17,500)	22,600)	27,800)	51,000)	298,300)
사용권 자산의 상각	130,900)	—)	—)	—)	—)
부착을 포함한 조건부 고려 사항 조정	54,100)	(106,500)	(133,200)	(66,800)	108,800)
주식 기반 보상으로 인한 초과 세제 혜택	—)	—)	—)	(20,400)	(76,100)
기타, 그물	(5,500)	29,000)	(37,000)	(59,900)	66,400)
(증가) 미수금 감소, 순	(358,800)	(37,000)	(188,300)	(191,000)	(1,034,300)
재고 (증가) 감소	(393,400)	(145,700)	(144,800)	(268,400)	(226,200)
(증가) 선지급 비용 및 기타 유동 자산의 감소	(78,100)	4,300)	27,900)	29,900)	70,900)
미지급금 및 미지급 비용의 증가(감소)	1,434,400)	151,600)	95,900)	313,500)	142,500)
소득세 및 기타 납부 세금의 증가(감소)	1,697,900)	(1,191,600)	1,114,100)	(326,600)	(87,800)
기타 자산과 부채의 증가(감소)	(199,100)	(73,700)	29,100)	(283,900)	(137,300)
자산과 부채의 변화, 인수 효과의 순	2,102,900)	(1,292,100)	933,900)	(726,500)	(1,272,200)
영업활동으로 인한 순현금에 대한 조정	12,503,800)	10,726,300)	9,992,300)	(13,554,200)	610,600)
영업활동으로 인한 순현금 제공	7,238,700)	5,640,100)	5,873,400)	1,425,300)	4,530,000)
재산, 공장 및 장비에 대한 추가 사항	(375,200)	(253,500)	(349,900)	(331,400)	(454,900)
제품 권리 및 기타 무형 자산에 대한 추가	(58,300)	—)	(614,300)	(2,000)	(154,700)
Teva에 사업 매각	—)	—)	—)	33,804,200)	—)
투자에 대한 추가 사항	(3,938,000)	(2,471,700)	(9,783,800)	(15,743,500)	(24,300)
투자 및 기타 자산의 매각 대금	1,569,600)	6,259,300)	15,153,300)	7,771,600)	883,000)
Teva 관련 문제 해결을 위한 지불	—)	(466,000)	—)	—)	—)
부동산, 공장 및 장비 판매 수익금	23,700)	30,400)	7,100)	33,300)	140,100)
사업체 인수, 순 현금 취득	(80,600)	—)	(5,290,400)	(1,198,900)	(37,510,100)
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	(2,858,800)	3,098,500)	(878,000)	24,333,300)	(37,120,900)
신용 편의를 포함한 장기 부채의 차입으로 인한 수익금	11,900)	2,657,000)	3,550,000)	1,050,000)	30,137,700)
자본 리스 의무 및 신용 시설을 포함한 부채 상환	(1,044,900)	(8,804,500)	(6,413,600)	(10,848,700)	(5,134,200)
채권 발행 및 기타 자금 조달 비용	—)	(10,400)	(20,600)	—)	(310,800)
우선주 발행 대금	—)	—)	—)	—)	4,929,700)
보통주 발행 대금	—)	—)	—)	—)	4,071,100)
우발적 대가(contingent butingy outingy) 및 기타 자금 조달 지불	(9,300)	(30,900)	(511,600)	(161,100)	(230,100)
주식 계획의 수익금	91,200)	102,400)	183,400)	172,100)	230,000)
Teva 증권의 선도 매각 대금	—)	465,500)	—)	—)	—)
Teva 관련 문제 해결을 위한 지불	—)	(234,000)	—)	—)	—)
보통주 환매	(840,600)	(2,775,400)	(493,000)	(15,076,400)	(118,000)
배당금 지급	(974,400)	(1,049,800)	(1,218,200)	(278,400)	(208,100)
주식 기반 보상으로 인한 초과 세제 혜택	—)	—)	—)	20,400)	76,100)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	(2,766,100)	(9,680,100)	(4,923,600)	(25,122,100)	33,443,400)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	9,100)	4,700)	21,400)	(8,500)	(6,500)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소)	1,622,900)	(936,800)	93,200)	628,000)	846,000)
기간 시작 시점의 현금 및 현금성자산	880,400)	1,817,200)	1,724,000)	1,096,000)	250,000)
기간말 현금 및 현금성자산	2,503,300)	880,400)	1,817,200)	1,724,000)	1,096,000)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).

현금 흐름표 구성 요소	묘사	회사
영업활동으로 인한 순현금 제공	중단된 영업을 제외한 영업활동으로 인한 현금 유입(유출) 금액. 영업 활동 현금 흐름에는 투자 또는 재무 활동으로 정의되지 않은 거래, 조정 및 가치 변동이 포함됩니다.	Allergan PLC의 영업활동으로 인한 순현금은 2017년부터 2018년까지 감소했으나 2018년부터 2019년까지 증가하여 2017년 수준을 넘어섰습니다.
투자 활동으로 제공된 순현금(사용)	중단된 영업을 제외한 투자 활동의 현금 유입(유출) 금액. 투자 활동 현금 흐름에는 대출 체결 및 회수, 부채 또는 주식 상품, 부동산, 공장, 장비 및 기타 생산 자산의 취득 및 처분이 포함됩니다.	Allergan PLC의 투자활동으로 인한 순현금(사용)은 2017년부터 2018년까지 증가했으나 2018년부터 2019년까지 크게 감소했다.
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	중단된 영업을 제외한 재무활동의 현금 유입(유출) 금액. 자금 조달 활동 현금 흐름에는 소유자로부터 자원을 확보하고 투자에 대한 수익과 수익을 제공하는 것이 포함됩니다. 돈을 빌리고 빌린 금액을 상환하거나 의무를 청산합니다. 장기 신용에 대한 채권자로부터 얻은 다른 자원을 얻고 지불합니다.	Allergan PLC의 재무활동으로 제공된(사용된) 순현금은 2017년부터 2018년까지 감소했으나 2018년부터 2019년까지 증가하여 2017년 수준을 넘어섰습니다.

Allergan PLC (NYSE:AGN)

현금 흐름표