단기 활동 비율 분석
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
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Short-term activity ratios (요약)
Allergan PLC, 단기 활동 비율
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회전율 | ||||||
| 재고 회전율 | ||||||
| 매출채권회전율 | ||||||
| 미지급금 회전율 | ||||||
| 운전자본 회전율 | ||||||
| 평균 일수 | ||||||
| 재고 순환 일수 | ||||||
| 더: 미수금 순환 일수 | ||||||
| 작동 주기 | ||||||
| 덜: 지급 계정 순환 일수 | ||||||
| 현금 전환 주기 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
- 재고 회전율
- 2015년에는 4.76으로 비교적 높은 수준을 기록하였으며, 이후 2016년 낮아져 2.59로 감소하였다. 2017년에는 다시 2.4로 소폭 하락하였으며, 2018년에는 2.59로 회복되었고 2019년에는 2.2로 하락하였다. 이러한 추세는 재고 회전이 전반적으로 감소하는 경향을 보여주며, 재고 소비 속도가 다소 느려졌음을 시사한다.
- 매출채권회전율
- 2015년 6.28이었던 회전율이 2016년 5.76으로 감소했고, 이후 지속적으로 낮아져 2017년과 2018년에는 각각 5.5로 유지되었다가 2019년에는 5.04로 조금 더 낮아졌다. 이는 매출채권의 회수 기간이 점차 길어지고 있음을 나타내며, 채권 회수 효율성의 저하를 시사한다.
- 미지급금 회전율
- 2015년 13.02였던 값이 2016년 8.27로 크게 하락하였고, 이후 6.68, 6.26, 6.39로 추세가 유지되거나 약간의 변동을 보였다. 이는 미지급금 회전율이 낮아짐을 의미하며, 지급 기한이 연장되거나 지급 효율이 다소 저하된 상황을 반영할 수 있다.
- 운전자본 회전율
- 2015년에는 52.49였던 지표가 2016년 1.46으로 급감했고, 이후 10.43, 21.12, 287.3으로 급격히 상승하였다. 특히 2019년에는 극단적으로 높은 값으로 나타나며, 이는 운전자본의 효율 사용이 크게 변동했음을 보여준다. 전체적으로는 전반적인 회전율이 증가하는 추세를 보이나, 급격한 변동이 있어 주의가 필요하다.
- 재고 순환 일수
- 2015년 77일이었던 재고 순환 일수는 2016년과 2017년에 각각 141일과 152일로 늘어났으며, 2018년에는 다시 141일로 감소하였다가 2019년에는 166일로 늘어났다. 이는 재고가 판매 또는 사용에 걸리는 기간이 전반적으로 증가하는 추세를 나타낸다.
- 미수금 순환 일수
- 이 역시 점차 증가하는 추세를 보이는데, 2015년 58일에서 2019년 72일로 늘어났다. 특히 2019년에는 미수금 회수 기간이 더 길어졌음을 보여준다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 2015년 135일에서 2016년 이후 204일, 218일, 207일, 그리고 238일로 계속 증가하였다. 이는 영업 활동의 현금 또는 운영 연속성이 유지되기 위해 소요되는 기간이 길어지고 있음을 의미한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 28일에서 시작하여 2016년 44일, 2017년 55일, 2018년 58일로 점진적으로 증가하였으며, 2019년에는 57일로 유지되었다. 지급 기간이 길어지고 있음을 보여 준다.
- 현금 전환 주기
- 이 역시 2015년 107일에서 2016년과 2017년에 각각 160일과 163일로 늘어난 후, 2018년 149일, 2019년에는 181일로 다시 증가하였다. 이는 현금이 영업 활동을 통해 회수되는 데 걸리는 평균 기간이 늘어남을 의미한다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Allergan PLC, 재고 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 판매 비용, 상각 및 제품 권리를 포함한 취득한 무형 자산의 손상은 제외됩니다. | ||||||
| 재고 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 재고 회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
재고 회전율 = 판매 비용, 상각 및 제품 권리를 포함한 취득한 무형 자산의 손상은 제외됩니다. ÷ 재고
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 판매 비용 추이
- 2015년 이후로 판매 비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2016년에는 급격한 감소가 관찰되었으며, 이후 2017년과 2018년 사이에 소폭 증가하였다. 2019년에는 다시 상승하여, 전반적으로 비용이 증가하는 방향성을 유지하고 있다. 이러한 추세는 판매 활동과 관련된 비용이 회사의 전체 성과와 함께 증대되고 있음을 시사한다.
- 재고 수준 및 변화
- 재고 수준은 2015년의 1,009,700천 달러에서 2016년 718,000천 달러로 감소한 후, 2017년과 2018년에 다시 904,500천 달러와 846,900천 달러로 소폭 증가하였다. 2019년에는 재고가 1,133,100천 달러로 크게 상승하였다. 이러한 변화는 재고 관리 전략이나 시장 수요 변화에 따른 것으로 해석될 수 있다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2015년 4.76에서 2016년과 2017년 각각 2.59와 2.4로 낮아졌다. 이후 2018년에는 다시 2.59로 회복되고, 2019년에는 2.2로 감속되었다. 이는 재고의 회전 속도가 전반적으로 느려지고 있음을 나타내며, 재고 적정성 또는 판매 속도의 변화와 관련이 있을 수 있다. 특히 2019년의 회전율 하락은 재고의 유지 비용 증가 또는 판매 지연 가능성을 보여줄 수 있다.
매출채권회전율
Allergan PLC, 매출채권회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순 매출 | ||||||
| 미수금, 순 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 매출채권회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
매출채권회전율 = 순 매출 ÷ 미수금, 순
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순 매출의 추세
- 2015년부터 2019년까지의 기간 동안 순 매출은 전반적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 2015년 15,071,000 달러에서 2019년 16,088,900 달러로, 약 6.8%의 성장률을 기록하였다. 특히 2017년에 일시적으로 최고치를 달성한 이후 약간의 변동이 있었으나, 2019년에 다시 상승하는 모습을 보인다. 이러한 증가는 전반적인 매출 규모의 확장을 나타내며, 회사의 매출 기초가 견고하게 유지되고 있음을 시사한다.
- 미수금(순)의 변화
- 미수금(순)은 지속적으로 증가하는 추세를 보여, 2015년 2,401,600 달러에서 2019년 3,192,300 달러로 약 32.8% 증가하였다. 이 증가는 매출이 증가함에 따른 결과로 해석될 수 있으며, 회사의 채권 회수성이 일정 수준 유지되고 있음을 의미한다. 그러나 미수금이 지속적으로 증가하는 것은 유동성 관리나 채권회수 정책에 대한 주의가 필요하다는 신호도 될 수 있다.
- 매출채권회전율
- 매출채권회전율은 해마다 하락하는 경향을 보이고 있다. 2015년 6.28에서 2019년 5.04로 감소하였으며, 이는 미수금이 늘어나면서 채권 회전 속도가 다소 둔화되고 있음을 의미한다. 채권회전율의 감소는 채권 회수주기가 길어지고 있음을 나타내며, 재무적 유동성이나 현금 흐름 관리에 있어 도전이 될 수 있다. 이 지표는 매출 증가에도 불구하고 효율적인 회수 활동이 부담이 되고 있음을 시사한다.
미지급금 회전율
Allergan PLC, 미지급금 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 판매 비용, 상각 및 제품 권리를 포함한 취득한 무형 자산의 손상은 제외됩니다. | ||||||
| 미지급금 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 미지급금 회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
미지급금 회전율 = 판매 비용, 상각 및 제품 권리를 포함한 취득한 무형 자산의 손상은 제외됩니다. ÷ 미지급금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 판매 비용의 변화 및 추이
- 2015년부터 2019년까지 판매 비용은 지속적인 변동을 보였으며, 2015년에 최고치에 근접했던 4,810,400달러 이후로 2016년에 급감하여 1,860,800달러로 감소하였고, 이후 점차 증가하는 추세를 나타냈다. 2019년에는 2,493,100달러로, 2016년 대비 약 34% 증가한 것으로 관찰되며, 전반적으로는 높은 변동성을 보였다. 이 변화는 제품권 및 무형자산 손상 비용, 또는 영업활동 비용의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 미지급금의 변화와 수준
- 미지급금은 계속 증가하는 추세를 보였으며, 2015년 369,400달러에서 2019년 390,400달러로 늘어났다. 이는 회사의 채무액이 소폭 증가하거나, 공급업체 또는 기타 채권자와의 미지불 채무가 늘어난 것을 의미할 수 있다. 미지급금의 증가는 영업활동에서의 자금 유입 또는 일정 기간 동안 지급이 지연된 결과일 수 있으며, 기업의 유동성에 영향을 미칠 수 있다.
- 미지급금 회전율의 변화와 의미
- 미지급금 회전율은 2015년 13.02에서 2016년 8.27로 급감했으며, 이후 2017년에는 6.68, 2018년에는 6.26, 2019년에는 6.39로 점차 완만한 수준을 유지하는 경향을 보인다. 이 지표는 기업이 공급업체에 대한 채무를 얼마나 자주 갱신하는지를 보여주는데, 수치가 낮아질수록 지급 기간이 길어졌음을 암시한다. 일정 기간 동안 회전율이 낮아진 것은 지급 기간이 늘어나거나, 채무를 유지하는 전략이 강화된 결과일 수 있으며, 이는 공급망 관리 또는 유동성 조달 전략의 변화를 반영할 수 있다.
운전자본 회전율
Allergan PLC, 운전자본 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 유동 자산 | ||||||
| 덜: 유동부채 | ||||||
| 운전자본 | ||||||
| 순 매출 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 운전자본 회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
운전자본 회전율 = 순 매출 ÷ 운전자본
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본
- 분석 기간 동안 운전자본은 2016년까지 급격히 증가했으며, 이후 2017년부터 2019년까지는 점차 감소하는 추세를 보이고 있다. 특히 2016년의 급증은 상당한 변화였으며, 이후 감소는 운전자본이 효율적으로 관리 및 최적화되었음을 시사한다. 2016년에는 비정상적으로 높은 운전자본 수치를 기록한 것으로 보아 일시적 또는 특수한 사건이 있었던 것으로 추정된다.
- 순 매출
- 순 매출은 전체적으로 안정적인 수준을 유지하며, 2015년과 2016년에는 약간의 감소가 있었고, 이후 2017년부터 2019년까지는 지속적으로 증가하는 경향을 나타내고 있다. 특히 2019년에는 가장 높은 매출을 기록하며, 전년 대비 소폭 상승하였다. 이러한 매출 흐름은 시장의 성장 기회 또는 제품 포트폴리오의 다각화에 따른 긍정적인 영향을 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 운전자본 회전율
- 운전자본 회전율은 2015년 후반 이후 급격히 변동하며, 2016년의 매우 낮은 수치(1.46)에서 2017년에는 다시 상승하여 10.43을 기록하였다. 2018년에는 증가세를 유지하며 21.12로 나타났으며, 2019년에는 큰 폭으로 상승하여 287.3에 이르렀다. 이러한 변화는 운전자본의 효율적 운용이 시간에 따라 현저하게 향상되었음을 시사한다. 특히 2019년의 급증은 운전자본이 매출에 비해 매우 효과적으로 관리되기 시작했음을 보여주며, 재무 구조 개선 또는 운영 효율성 확보의 성과일 가능성이 크다.
재고 순환 일수
Allergan PLC, 재고 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 회전율 | ||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수1 | ||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 2015년부터 2019년까지 재고 회전율은 전반적으로 하락하는 경향을 보여주고 있다. 2015년 4.76인 이 수치는 이후 2016년과 2017년에 각각 2.59와 2.4로 낮아졌으며, 이후 2018년에는 2.59로 회복되었으나, 2019년에는 다시 2.2로 내려갔다. 이러한 변화는 상품 재고의 효율적 관리를 지속적으로 보여주는 것과 동시에 재고의 이동 속도가 느려지고 있음을 시사한다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2015년 77일에서 2016년 141일로 급증하였으며, 이후 2017년에는 152일로 최고점을 기록하였다. 이후 2018년에는 다시 141일로 감소하였으나, 2019년에는 166일로 다시 늘어난 모습을 보인다. 이는 재고가 상품 창고에 머무르는 기간이 증가하는 추세와 관련되며, 재고의 회전 속도가 느려지고 있음을 반영한다. 이러한 패턴은 운영 효율성에 영향을 미칠 가능성이 있으며, 재고 관리 개선의 필요성을 시사할 수도 있다.
미수금 순환 일수
Allergan PLC, 미수금 회전 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 매출채권회전율 | ||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수1 | ||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
-
이 비율은 매출채권이 현금으로 전환되는 속도를 나타내며, 2015년 이후 단계적으로 하락하는 양상을 보이고 있다.
2015년 6.28에서 2019년에는 5.04로 약 20% 이상의 감소를 기록하였으며, 이는 매출채권 회전이 다소 느려졌음을 시사한다.
이런 추세는 매출 채권의 회수 기간이 길어지고 있음을 의미하며, 기업의 유동성 관리 측면에서 주목할 만한 변화라고 할 수 있다.
- 미수금 순환 일수
-
이 수치는 고객으로부터 미수금을 회수하는 데 걸리는 평균 일수이며, 2015년 58일에서 2019년 72일로 증가하였다.
전체적으로 약 14일 정도 증가한 것으로 나타나, 고객 회수 기간이 점차 길어지고 있음을 보여준다.
이와 같은 변화는 기업의 자금 유입 속도가 다소 둔화될 가능성을 내포하고 있으며, 금융 운영 효율성에 영향을 미칠 수 있다.
작동 주기
Allergan PLC, 작동 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | ||||||
| 미수금 순환 일수 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 작동 주기1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 작동 주기경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
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- 재고 순환 일수
-
2015년 이후로 재고 순환 일수는 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2015년 77일에서 2016년 141일로 급증하였으며, 이후 2017년 152일, 2018년 141일, 2019년 166일로 변동이 있으나 대체로 상승하는 방향성을 유지하고 있다.
이러한 추세는 재고의 평균 보유 기간이 길어지고 있음을 시사하며, 이는 재고 관리의 효율성이 낮아졌거나, 재고의 판매에 시간이 더 걸리고 있음을 반영할 수 있다.
- 미수금 순환 일수
-
미수금 회수 기간 역시 지속적으로 증가하는 모습을 확인할 수 있다. 2015년 58일에서 2016년 63일, 2017년 66일, 2018년 66일, 2019년 72일로 나타나 전반적으로 일정한 상승세를 유지하고 있다.
이로 인해 고객으로부터의 미수금 회수에 소요되는 시간이 늘어나고 있음을 알 수 있으며, 이는 현금 유동성 또는 신용 정책에 영향을 미칠 수 있다.
- 작동 주기
-
작동 주기도 연도별로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2015년 135일에서 2016년 204일, 2017년 218일, 2018년 207일, 2019년 238일로 나타나, 기업의 자산이 현금화 되는 데 더 많은 시간이 소요되고 있음을 보여준다.
이러한 상승은 재고와 미수금 회전이 느려지는 것과 병행되어 기업의 운영 유동성에 영향을 미칠 가능성이 있으며, 전체적인 운영 효율성 저하의 징후일 수 있다.
지급 계정 순환 일수
Allergan PLC, 미지급금 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 미지급금 회전율 | ||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | ||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
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- 미지급금 회전율
- 이 지표는 미지급금이 연간 얼마나 빠르게 회전하는지를 보여줍니다. 2015년부터 2019년까지 관찰된 데이터에 따르면, 미지급금 회전율은 전반적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 2015년에는 13.02였던 회전율이 점차 낮아져 2018년에는 6.26으로 하락하였으며, 2019년에는 약간 상승하여 6.39를 기록했습니다. 이러한 감소는 회사가 공급업체 또는 채권자에 대한 지급 속도를 늦추거나, 지급조건이 완화되었을 가능성을 시사할 수 있습니다. 반면, 잠시 상승한 2019년 수치는 이와 관련된 지급 정책의 재조정 또는 일시적인 지급 지연을 의미할 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 지급 계정이 순환하는 데 걸리는 평균 일수로, 지급 지연의 정도를 나타냅니다. 2015년 28일에서 시작하여, 2016년에는 44일로 크게 증가하였고, 이후 지속적으로 증가하여 2017년과 2018년 각각 55일과 58일을 기록하였으며, 2019년에는 약간 감소하여 57일을 유지하였습니다. 이 패턴은 회사가 지급 대기 기간을 점차 늘리고 있음을 보여주며, 공급처에 대한 지급 조건을 연장하거나 지급 정책이 변화했을 가능성을 시사합니다. 특히 2017년 이후에는 지급 기간이 상대적으로 안정적인 수준으로 유지되고 있는 것으로 보입니다.
현금 전환 주기
Allergan PLC, 현금 전환 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | ||||||
| 미수금 순환 일수 | ||||||
| 지급 계정 순환 일수 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 현금 전환 주기1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2015년부터 2018년까지 재고 순환 일수는 대체로 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 2016년에 잠시 큰 폭으로 증가하였다가 2018년에는 다시 감소하는 모습이 관찰된다. 특히 2016년 이후 재고가 더 오래 보유되는 경향이 나타났으며, 2019년에는 다시 증가하여 약 166일로 기록되었다. 이는 재고 관리와 관련된 운영 효율성에 일시적인 변화 또는 재고 수준의 조정이 있었음을 시사한다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회수 기간은 2015년 58일에서 2019년 72일로 점진적으로 늘어나는 추세를 보이고 있다. 특히 2017년 이후부터는 일정 수준을 유지하며 미수금 회수에 다소 시간이 더 걸리고 있음을 알 수 있다. 이는 고객 지급 기간이 늘어났거나 회수 과정에 일부 지연이 발생했을 가능성을 시사한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정의 순환 일수는 2015년 28일에서 2019년 57일로 늘어났으며, 전반적으로 꾸준한 증가 추세를 보이고 있다. 2017년 이후 약 55일 수준을 유지하였으며, 2018년과 2019년에 약 58~57일로 유지되고 있다. 이와 같은 증가는 기업이 공급자에 대한 지급을 지연시키거나 지급 조건이 더 완화됨에 따라 현금 유동성 관리를 조정한 결과로 해석할 수 있다.
- 현금 전환 주기
- 전반적으로 현금 전환 주기는 2015년 107일에서 2019년에는 181일로 매우 긴 기간으로 늘어났다. 2016년 이후로는 160일 이상 유지되면서 상당히 늘어난 모습이다. 이는 기업의 현금 유동성이 회전하는 데 더 오랜 시간이 걸리고 있음을 의미하며, 재고, 미수금, 지급일수의 증가와 연계되어 전반적인 현금 흐름이 느려지고 있음을 시사한다.