현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

United Parcel Service Inc., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위: 백만 달러

3개월 종료	2025. 9. 30.	2025. 6. 30.	2025. 3. 31.	2024. 12. 31.	2024. 9. 30.	2024. 6. 30.	2024. 3. 31.	2023. 12. 31.	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.
순수입	1,311)	1,283)	1,187)	1,721)	1,539)	1,409)	1,113)	1,605)	1,127)	2,081)	1,895)	3,453)	2,584)	2,849)	2,662)	3,093)	2,329)	2,676)	4,792)	(3,347)	1,957)	1,768)	965)
감가상각 및 상각	926)	936)	912)	919)	905)	887)	898)	867)	837)	828)	834)	888)	774)	762)	764)	754)	738)	739)	722)	712)	677)	661)	648)
연금 및 퇴직 후 급부금(수입) 비용	249)	257)	257)	924)	256)	259)	259)	601)	243)	243)	243)	(795)	233)	232)	201)	200)	183)	185)	(3,024)	6,644)	160)	161)	160)
연금 및 퇴직 후 급여 기여금	(417)	(854)	(67)	(90)	(1,284)	(100)	(50)	(30)	(35)	(51)	(1,277)	(236)	(1,983)	(78)	(45)	(245)	(55)	(61)	(215)	(1,818)	(1,044)	(41)	(222)
자기 보험 준비금	(93)	168)	1)	30)	53)	(66)	27)	(24)	17)	84)	(20)	(202)	70)	157)	(45)	56)	(8)	126)	4)	115)	95)	169)	124)
이연법인세비용(복리후생)	50)	(44)	(40)	(39)	(48)	50)	22)	(128)	159)	112)	56)	65)	106)	151)	209)	374)	144)	185)	942)	(1,424)	282)	198)	86)
주식보상비(급부금)	25)	(5)	21)	45)	(24)	30)	(27)	34)	21)	39)	126)	718)	233)	231)	386)	178)	179)	206)	315)	288)	140)	137)	231)
기타(이익) 손실	(219)	42)	22)	201)	(105)	37)	129)	176)	108)	(6)	(13)	148)	(36)	(33)	44)	104)	33)	(57)	57)	753)	67)	64)	33)
미수금	314)	(420)	960)	(1,961)	(131)	34)	1,492)	(1,624)	(18)	644)	2,254)	(1,344)	202)	(407)	1,227)	(2,126)	(460)	4)	435)	(1,914)	247)	(1,118)	1,223)
기타 자산	60)	(147)	7)	(46)	43)	18)	55)	339)	(439)	125)	62)	215)	(36)	(69)	7)	56)	87)	(194)	363)	(173)	90)	92)	209)
미지급금	(359)	464)	(906)	1,091)	(144)	114)	(799)	681)	(137)	(253)	(1,668)	986)	(444)	235)	(743)	1,245)	(36)	317)	(261)	1,354)	167)	484)	(1,101)
미지급 임금 및 원천징수	245)	(77)	(370)	153)	211)	125)	12)	(141)	380)	(27)	(508)	(130)	289)	(5)	(343)	(551)	79)	28)	199)	301)	559)	688)	83)
다른 책임	381)	(1,210)	301)	324)	284)	(804)	185)	115)	(25)	(537)	405)	(490)	459)	(151)	173)	86)	92)	(207)	180)	(230)	(119)	137)	102)
자산과 부채의 변화, 인수 효과의 순	641)	(1,390)	(8)	(439)	263)	(513)	945)	(630)	(239)	(48)	545)	(763)	470)	(397)	321)	(1,290)	(238)	(52)	916)	(662)	944)	283)	516)
다른 운영 활동	9)	(45)	33)	43)	(57)	—)	—)	(60)	(5)	(45)	(32)	56)	28)	(61)	(17)	22)	2)	(24)	22)	(85)	58)	(3)	9)
영업활동으로 인한 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	1,171)	(935)	1,131)	1,594)	(41)	584)	2,203)	806)	1,106)	1,156)	462)	(121)	(105)	964)	1,818)	153)	978)	1,247)	(261)	4,523)	1,379)	1,629)	1,585)
영업활동으로 인한 순현금	2,482)	348)	2,318)	3,315)	1,498)	1,993)	3,316)	2,411)	2,233)	3,237)	2,357)	3,332)	2,479)	3,813)	4,480)	3,246)	3,307)	3,923)	4,531)	1,176)	3,336)	3,397)	2,550)
자본 지출	(970)	(1,123)	(876)	(1,098)	(843)	(933)	(1,035)	(2,049)	(1,289)	(1,211)	(609)	(2,491)	(890)	(840)	(548)	(1,624)	(900)	(836)	(834)	(2,193)	(1,154)	(1,132)	(933)
사업체, 재산, 공장 및 장비의 처분으로 인한 수익금	494)	26)	65)	45)	1,042)	15)	13)	26)	117)	45)	5)	—)	3)	9)	—)	2)	7)	853)	10)	30)	8)	1)	1)
유가증권 매입	—)	—)	(90)	(24)	—)	(2)	(50)	(174)	(377)	(599)	(2,371)	(1,711)	(63)	(64)	(68)	(115)	(56)	(63)	(78)	(52)	(71)	(51)	(80)
유가증권의 판매 및 만기	24)	171)	34)	23)	10)	19)	2,696)	304)	494)	724)	1,179)	62)	63)	70)	60)	109)	43)	80)	134)	51)	68)	161)	80)
인수, 순 현금 취득	—)	(1)	(478)	(5)	—)	(22)	(44)	(1,290)	(5)	—)	(34)	(649)	(7)	(100)	1)	(590)	(7)	(2)	(3)	(7)	(13)	—)	—)
다른 투자 활동	(4)	4)	(10)	2)	(22)	10)	(14)	(21)	(10)	(5)	17)	(275)	(15)	(2)	(17)	—)	47)	—)	5)	(6)	(1)	12)	(2)
투자 활동으로 인한 순현금(사용)	(456)	(923)	(1,355)	(1,057)	187)	(913)	1,566)	(3,204)	(1,070)	(1,046)	(1,813)	(5,064)	(909)	(927)	(572)	(2,218)	(866)	32)	(766)	(2,177)	(1,163)	(1,009)	(934)
단기 부채의 순 변화	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,272)	857)	415)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(498)	(199)	697)	(538)	(1,032)	(801)	(91)
장기 차입으로 인한 수익금	—)	4,128)	25)	—)	—)	2,785)	—)	883)	43)	—)	2,503)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	567)	183)	4,253)
장기 차입금 상환	(83)	(1,030)	(32)	(543)	(436)	(582)	(926)	(804)	(29)	(1,531)	(65)	(1,180)	(19)	(1,087)	(18)	(160)	(14)	(1,071)	(1,528)	(646)	(920)	(1,139)	(687)
보통주 매입	—)	—)	(1,000)	—)	(500)	—)	—)	—)	(752)	(747)	(751)	(1,306)	(952)	(988)	(254)	—)	(500)	—)	—)	—)	7)	(11)	(220)
보통주 발행	31)	47)	55)	48)	53)	77)	54)	58)	71)	70)	49)	64)	62)	69)	67)	55)	55)	63)	78)	71)	83)	61)	70)
배당금	(1,348)	(1,349)	(1,348)	(1,350)	(1,348)	(1,353)	(1,348)	(1,338)	(1,341)	(1,345)	(1,348)	(1,272)	(1,275)	(1,283)	(1,284)	(859)	(860)	(860)	(858)	(846)	(845)	(843)	(840)
그 외 재무활동	(28)	(2)	(13)	(2)	(5)	(28)	(174)	(5)	(10)	(33)	(384)	(16)	(5)	(27)	(481)	(3)	(1)	(26)	(334)	(2)	(17)	(16)	(318)
재무활동으로 인한 순현금(사용)	(1,428)	1,794)	(2,313)	(1,847)	(2,236)	899)	(3,666)	(349)	(1,603)	(3,586)	4)	(3,710)	(2,189)	(3,316)	(1,970)	(967)	(1,818)	(2,093)	(1,945)	(1,961)	(2,157)	(2,566)	2,167)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	(28)	173)	40)	(154)	77)	(24)	(48)	37)	(61)	17)	40)	(1)	(71)	(43)	15)	(18)	(19)	15)	1)	32)	10)	36)	(65)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순증가(감소), 매각을 위해 보유하는 유동자산으로 분류된 현금 포함	570)	1,392)	(1,310)	257)	(474)	1,955)	1,168)	(1,105)	(501)	(1,378)	588)	(5,443)	(690)	(473)	1,953)	43)	604)	1,877)	1,821)	(2,930)	26)	(142)	3,718)
매각을 위해 보유 중인 유동 자산으로 분류된 현금의 순(증가) 감소	—)	—)	—)	—)	10)	(10)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순증가(감소)	570)	1,392)	(1,310)	257)	(464)	1,945)	1,168)	(1,105)	(501)	(1,378)	588)	(5,443)	(690)	(473)	1,953)	43)	604)	1,877)	1,821)	(2,930)	26)	(142)	3,718)

전반적으로 순수입은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 3월에 9억 6,500만 달러에서 2020년 12월에 -33억 4,700만 달러로 감소한 후 2021년 3월에 47억 9,200만 달러로 크게 반등했습니다. 이후 순수입은 2022년까지 상대적으로 안정적인 수준을 유지하다가 2023년과 2024년에 다시 감소하는 추세를 보였습니다.

감가상각 및 상각: 감가상각 및 상각 비용은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 3월의 6억 4,800만 달러에서 2025년 9월의 9억 3,600만 달러로 증가했습니다. 이는 자산의 마모 및 감가상각이 지속적으로 발생하고 있음을 나타냅니다.
연금 및 퇴직 후 급부금 비용: 연금 및 퇴직 후 급부금 비용은 변동성이 컸습니다. 2020년 12월에 -33억 4,700만 달러로 크게 감소한 후 2021년 3월에 47억 9,200만 달러로 반등했습니다. 이후 2023년 12월에 6억 100만 달러로 증가한 후 2025년 9월에는 2억 4,900만 달러로 감소했습니다.
연금 및 퇴직 후 급여 기여금: 연금 및 퇴직 후 급여 기여금은 일반적으로 음수 값을 가지며, 2020년 3월의 -2억 2,200만 달러에서 2022년 12월의 -23억 6,000만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년과 2024년에 감소폭이 줄어들다가 2025년 9월에는 -8억 5,400만 달러로 감소했습니다.
자기 보험 준비금: 자기 보험 준비금은 변동성이 컸으며, 2020년 6월의 1억 6,900만 달러에서 2022년 12월의 -2억 200만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 3월에 2,254만 달러로 증가한 후 2025년 9월에는 100만 달러로 감소했습니다.
이연법인세비용(복리후생): 이연법인세비용은 2020년 3월의 8,600만 달러에서 2021년 3월의 9억 4,200만 달러로 크게 증가한 후 2022년까지 감소하는 추세를 보였습니다. 이후 2023년 6월에 1억 5,900만 달러로 증가한 후 2025년 9월에는 -4,000만 달러로 감소했습니다.
주식보상비(급부금): 주식보상비는 2020년 3월의 2억 3,100만 달러에서 2022년 3월의 7억 1,800만 달러로 증가한 후 2023년과 2024년에 감소하는 추세를 보였습니다. 2025년 9월에는 2,500만 달러로 감소했습니다.
미수금: 미수금은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 3월의 12억 2,300만 달러에서 2020년 6월의 -11억 1,800만 달러로 감소한 후 2021년 3월에 4억 3,500만 달러로 반등했습니다. 이후 2022년 12월에 34억 5,300만 달러로 증가한 후 2023년과 2024년에 감소하는 추세를 보였습니다.
영업활동으로 인한 순현금: 영업활동으로 인한 순현금은 2020년 3월의 25억 5,000만 달러에서 2020년 12월의 11억 7,600만 달러로 감소한 후 2021년 3월에 45억 3,100만 달러로 크게 반등했습니다. 이후 2022년까지 상대적으로 안정적인 수준을 유지하다가 2023년과 2024년에 감소하는 추세를 보였습니다.
자본 지출: 자본 지출은 지속적으로 음수 값을 가지며, 2020년 3월의 -9억 3,300만 달러에서 2023년 12월의 -20억 4,900만 달러로 감소했습니다. 이는 지속적인 투자 활동을 나타냅니다.
재무활동으로 인한 순현금(사용): 재무활동으로 인한 순현금은 변동성이 컸습니다. 2020년 3월의 21억 6,700만 달러에서 2020년 6월의 -25억 6,600만 달러로 감소한 후 2021년 3월에 -19억 4,500만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년까지 감소하는 추세를 보이다가 2023년 12월에는 8억 9,900만 달러로 증가했습니다.

전반적으로 데이터는 회사의 재무 성과가 상당한 변동성을 보이고 있음을 시사합니다. 순수입, 영업활동으로 인한 순현금, 재무활동으로 인한 순현금은 모두 상당한 변동성을 보였습니다. 이러한 변동성은 경제 상황, 경쟁 환경, 회사의 전략적 결정 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

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