Cummins Inc. (NYSE:CMI)

최근 5년간의 소득세 관련 항목을 분석한 결과, 전반적으로 소득세 비용과 경상 소득세 비용은 증가 추세를 보이고 있습니다. 이연소득세비용(급여)은 변동성이 큰 모습을 나타냅니다.

경상 소득세 비용

2019년 570백만 달러에서 2023년 1243백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년에 걸쳐 급격한 증가세를 보였습니다. 이는 회사의 과세 소득 증가 또는 세율 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

이연소득세비용(급여)

2019년 -4백만 달러에서 2020년 7백만 달러로 증가했다가, 2021년 7백만 달러를 유지했습니다. 이후 2022년 -274백만 달러, 2023년 -457백만 달러로 감소하며 음수 값을 나타냈습니다. 이는 급여 관련 이연소득세 자산의 인식 또는 환입과 관련이 있을 수 있으며, 회계 정책의 변화 또는 일시적인 요인에 의해 영향을 받았을 가능성이 있습니다.

소득세 비용

2019년 566백만 달러에서 2023년 786백만 달러로 증가했습니다. 경상 소득세 비용의 증가 추세를 따르지만, 이연소득세비용(급여)의 변동성에 따라 증감폭이 달라집니다. 2023년 소득세 비용은 2022년보다 상대적으로 낮은 증가율을 보였습니다.

전반적으로 소득세 비용의 증가는 회사의 수익성 개선과 관련이 있을 수 있습니다. 그러나 이연소득세비용(급여)의 변동성은 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악해야 합니다. 특히, 이연소득세 자산의 변동은 미래의 세금 부담에 영향을 미칠 수 있으므로 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안의 여러 세금 관련 항목과 실효세율의 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 실효세율은 분석 기간 동안 상당한 변동성을 보였습니다.

미국 연방 소득세율

미국 연방 소득세율은 2019년부터 2023년까지 21%로 일정하게 유지되었습니다.

주 소득세, 연방 효과의 순

주 소득세는 2019년 1.1%에서 2020년 1%로 감소한 후 2021년 1.1%로 소폭 상승했습니다. 2022년에는 1.3%로 증가했지만, 2023년에는 -0.4%로 크게 감소했습니다.

해외 자회사 및 합작 투자의 세율 및 과세 대상의 차이

해외 자회사 및 합작 투자의 세율은 2019년 1.5%에서 2020년 3.6%로 증가했다가 2021년 0.1%로 급감했습니다. 2022년에는 3.1%로 다시 증가했고, 2023년에는 11.9%로 크게 증가했습니다. 이는 해외 활동과 관련된 세금 영향이 상당한 변동성을 보임을 시사합니다.

연구 세액 공제

연구 세액 공제는 2019년 -1.5%에서 2021년 -0.6%로 점진적으로 감소했습니다. 그러나 2022년에는 -1.8%로 감소폭이 커졌고, 2023년에는 -4.7%로 더욱 감소하여 연구 개발 활동에 대한 세금 혜택이 감소하고 있음을 나타냅니다.

해외파생무형소득

해외파생무형소득은 2019년 -1.3%에서 2023년 -4.2%로 꾸준히 감소하여 해외에서 발생한 무형 자산 소득에 대한 세금 영향이 증가하고 있음을 시사합니다.

원칙적 합의, 연방 영향 및 국가 영향

2023년에 처음 나타난 원칙적 합의는 연방 영향으로 22.4%를, 국가 영향으로 2.1%를 차지합니다. 이는 2023년에 새로운 세금 규정이 적용되었음을 나타냅니다.

인도 세법 변경의 영향

인도 세법 변경의 영향은 2020년에 -0.7%로 기록되었으며, 이후 데이터에는 나타나지 않습니다.

기타, 그물

기타 세금 항목은 2019년 -0.8%에서 2021년 0.7%로 변동성을 보이다가 2022년 1%로 증가하고 2023년에는 0.2%로 감소했습니다.

실효세율

실효세율은 2019년 20%에서 2020년 22.5%로 증가한 후 2021년 21.3%로 감소했습니다. 2022년에는 22.6%로 소폭 증가했지만, 2023년에는 48.3%로 급증했습니다. 이는 해외 자회사 및 합작 투자의 세율 변화, 연구 세액 공제의 감소, 그리고 2023년에 새롭게 적용된 원칙적 합의 등의 요인에 기인한 것으로 보입니다.

전반적으로, 실효세율의 급격한 증가는 2023년에 세금 환경에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다. 특히 해외 활동과 관련된 세금 영향과 연구 개발 활동에 대한 세금 혜택 감소가 실효세율에 큰 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

제공된 재무 데이터는 여러 해에 걸쳐 다양한 재무 항목의 변동을 보여줍니다. 전반적으로, 일부 항목은 꾸준히 증가하는 반면 다른 항목은 변동성을 나타내거나 감소 추세를 보입니다.

이월 급부금

미국 및 주 이월 혜택은 2019년 207백만 달러에서 2022년 272백만 달러로 증가한 후 2023년에도 272백만 달러를 유지했습니다. 해외 이월 급부금은 2019년 157백만 달러에서 2023년 609백만 달러로 상당한 증가세를 보였습니다.

비용

직원 복리후생 제도는 2019년 279백만 달러에서 2023년 347백만 달러로 증가했습니다. 보증 비용은 2019년 427백만 달러에서 2023년 483백만 달러로 꾸준히 증가했습니다.

부채

리스 부채는 2019년 122백만 달러에서 2023년 125백만 달러로 소폭 증가했습니다.

자산

자본화된 연구 개발 지출은 2022년 238백만 달러에서 2023년 591백만 달러로 크게 증가했습니다. 총 이연법인세 자산은 2019년 1312백만 달러에서 2023년 2758백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 무형 자산은 2022년 -435백만 달러에서 2023년 -406백만 달러로 소폭 증가했습니다.

미지급 항목

미지급 비용은 2019년 76백만 달러에서 2023년 253백만 달러로 증가했습니다. 해외 자회사 및 합작 투자의 미지급 소득은 2019년 -181백만 달러에서 2023년 -179백만 달러로 변동이 거의 없었습니다.

법인세 관련 항목

가치평가충당금은 2019년 -317백만 달러에서 2023년 -789백만 달러로 감소했습니다. 이연법인세 자산은 2019년 995백만 달러에서 2023년 1969백만 달러로 증가했습니다. 이연법인세 부채는 2019년 -860백만 달러에서 2023년 -1417백만 달러로 감소했습니다. 순이연법인세자산(부채)은 2019년 135백만 달러에서 2023년 552백만 달러로 크게 증가했습니다.

기타 항목

재산, 공장 및 장비는 2019년 -260백만 달러에서 2023년 -367백만 달러로 감소했습니다. 직원 복리후생 제도는 2019년 -222백만 달러에서 2023년 -278백만 달러로 감소했습니다. 자산 임대는 2019년 -120백만 달러에서 2023년 -123백만 달러로 소폭 감소했습니다. 다른 항목은 2019년 44백만 달러에서 2023년 78백만 달러로 증가했습니다.

전반적으로 데이터는 특정 부문에서 증가 추세와 다른 부문에서 감소 추세가 혼재되어 있음을 시사합니다. 특히 이월 급부금, 연구 개발 지출, 이연법인세 자산의 증가는 주목할 만합니다. 가치평가충당금 및 재산, 공장 및 장비의 감소는 추가적인 조사가 필요할 수 있습니다.

제공된 재무 데이터는 이연 소득세 자산 및 이연 소득세 부채의 변동을 보여줍니다. 분석 기간 동안 두 항목 모두 꾸준히 변화하는 추세를 보입니다.

이연 소득세 자산

2019년 말 441백만 달러에서 시작하여 2020년 말에는 479백만 달러로 증가했습니다. 2021년에는 428백만 달러로 감소했지만, 2022년에는 625백만 달러로 다시 증가했습니다. 가장 큰 증가폭은 2023년 말에 나타나 1082백만 달러에 도달했습니다. 전반적으로 이연 소득세 자산은 분석 기간 동안 상당한 변동성을 보이며, 특히 2023년에 큰 폭으로 증가했습니다.

이연 소득세 부채

2019년 말 306백만 달러에서 2020년 말에는 325백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 403백만 달러로 증가폭이 확대되었고, 2022년에는 649백만 달러로 더욱 증가했습니다. 2023년에는 530백만 달러로 감소했습니다. 이연 소득세 부채는 2020년부터 2022년까지 꾸준히 증가했지만, 2023년에 감소하는 모습을 보였습니다.

이연 소득세 자산과 부채의 변동은 회계 정책의 변경, 세법의 변화, 또는 과세 소득의 변동과 관련될 수 있습니다. 특히 이연 소득세 자산의 2023년 급증은 미래에 대한 세금 혜택을 예상하거나, 일시적인 차이의 증가를 반영할 수 있습니다. 이연 소득세 부채의 2023년 감소는 미래의 세금 부담 감소를 의미할 수 있습니다.

두 항목의 추세를 종합적으로 고려할 때, 회사는 세금 관련 자산과 부채를 관리하는 데 있어 상당한 활동을 보이고 있음을 알 수 있습니다. 이러한 변동의 근본적인 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 정보와 분석이 필요합니다.

전반적으로, 분석 기간 동안 자산과 부채 모두 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2019년부터 2023년까지 총 자산은 19737백만 달러에서 32005백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가세를 보였습니다.

자산 변화

총 자산은 2019년에서 2022년까지 꾸준히 증가했지만, 2022년에서 2023년 사이에는 증가폭이 다소 둔화되었습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산과 유사합니다.

부채 또한 분석 기간 동안 증가했습니다. 총 부채는 11272백만 달러에서 22101백만 달러로 증가했으며, 조정된 총 부채 역시 비슷한 패턴을 보였습니다. 부채 증가율은 자산 증가율과 비교하여 상대적으로 높은 수준을 유지했습니다.

부채 변화

총 부채는 2019년에서 2022년까지 꾸준히 증가했으며, 2022년에서 2023년 사이에도 증가세를 이어갔습니다. 조정된 총 부채의 추세는 총 부채와 유사합니다.

주주 지분은 2019년 7507백만 달러에서 2022년 8975백만 달러로 증가했지만, 2023년에는 8850백만 달러로 소폭 감소했습니다. 조정된 주주 지분 역시 유사한 패턴을 나타냈습니다.

주주 지분 변화

주주 지분은 2019년에서 2022년까지 증가했지만, 2023년에는 감소했습니다. 이는 회사의 자본 구조 변화를 시사할 수 있습니다.

순이익은 2019년 2260백만 달러에서 2021년 2131백만 달러로 변동성을 보이다가 2022년 2151백만 달러로 소폭 증가했습니다. 그러나 2023년에는 735백만 달러로 크게 감소했습니다. 조정 순이익 역시 유사한 추세를 보였지만, 감소폭은 상대적으로 작았습니다.

순이익 변화

순이익은 2023년에 상당한 감소를 보였습니다. 이는 수익성 악화 또는 일회성 비용 발생과 관련될 수 있습니다. 조정 순이익의 감소폭이 상대적으로 작다는 점은 일회성 비용의 영향을 시사할 수 있습니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 수익성 지표에서 뚜렷한 하락세가 관찰됩니다. 순이익률은 2019년 9.59%에서 2023년 2.16%로 감소했습니다. 조정 순이익률 또한 유사한 추세를 보이며, 2019년 9.57%에서 2023년 0.82%로 감소했습니다. 이러한 감소는 전반적인 수익성 악화를 시사합니다.

자산 회전율

총 자산 회전율은 2020년에 0.88로 감소한 후, 2023년에는 1.06으로 증가하는 등 변동성을 보였습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 패턴을 나타냈습니다. 이러한 변화는 자산 활용의 효율성이 기간에 따라 달라지고 있음을 의미합니다.

재무 레버리지 비율은 꾸준히 증가하는 경향을 보입니다. 2019년 2.63에서 2023년 3.62로 상승했으며, 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 증가세를 보였습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 강화되고 있음을 나타냅니다. 다만, 높은 레버리지는 재무 위험을 증가시킬 수 있으므로 주의가 필요합니다.

자기자본이익률(ROE)

자기자본이익률은 2019년 30.11%에서 2023년 8.31%로 크게 감소했습니다. 조정된 자기자본이익률 또한 2019년 30.6%에서 2023년 3.35%로 감소했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 현저히 저하되었음을 의미합니다.

자산수익률(ROE) 비율 또한 2019년 11.45%에서 2023년 2.3%로 감소하는 추세를 보였습니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율 역시 유사한 감소세를 나타냈습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 감소했음을 시사합니다. 전반적으로 수익성 지표의 감소는 자산 활용 효율성 및 자기자본 활용 능력의 저하와 관련이 있는 것으로 판단됩니다.

최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익 및 조정 순이익은 변동성을 보였습니다.

순이익

2019년 22억 6천만 달러에서 2020년 17억 8천 9백만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 21억 3천 1백만 달러로 증가했지만, 2022년에는 21억 5천 1백만 달러로 소폭 증가하는 데 그쳤습니다. 2023년에는 7억 3천 5백만 달러로 크게 감소했습니다.

조정 순이익

조정 순이익 또한 2019년 22억 5천 6백만 달러에서 2020년 17억 9천 6백만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 21억 3천 8백만 달러로 회복되었으나, 2022년에는 18억 7천 7백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2억 7천 8백만 달러로 급격히 감소했습니다.

순이익률은 전반적으로 하락하는 추세를 보였습니다.

순이익률

2019년 9.59%에서 2020년 9.03%, 2021년 8.87%, 2022년 7.66%로 점진적으로 감소했습니다. 2023년에는 2.16%로 크게 하락했습니다.

조정 순이익률

조정 순이익률 또한 2019년 9.57%에서 2020년 9.07%, 2021년 8.9%, 2022년 6.69%로 감소했습니다. 2023년에는 0.82%로 급격히 감소하여 순이익률의 하락 추세를 반영했습니다.

전반적으로, 순이익과 조정 순이익은 2023년에 상당한 감소를 경험했으며, 순이익률 또한 이에 따라 크게 하락했습니다. 이는 수익성 측면에서 부정적인 변화를 시사합니다.

총 자산

총 자산은 2019년 12월 31일 197억 3700만 달러에서 2023년 12월 31일 320억 500만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2022년과 2023년 사이의 증가폭이 가장 컸으며, 이는 자산 규모의 확장세를 보여줍니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산 역시 2019년 12월 31일 192억 9600만 달러에서 2023년 12월 31일 309억 2300만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 총 자산의 증가 추세와 유사하게 나타났습니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2019년 1.19에서 2020년 0.88로 감소한 후, 2021년 1.01로 소폭 반등했습니다. 이후 2022년 0.93으로 다시 감소했다가 2023년 1.06으로 증가했습니다. 전반적으로 변동성이 있었지만, 2023년에 이르러 2019년 수준에 근접했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 개선되었음을 시사합니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보였습니다. 2019년 1.22에서 2020년 0.89로 감소한 후, 2021년 1.03으로 반등했습니다. 2022년에는 0.95로 감소했고, 2023년에는 1.1로 증가했습니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율 역시 2023년에 개선된 모습을 보였습니다.

전반적으로 자산 규모는 지속적으로 확대되었으며, 자산 회전율은 변동성을 보였지만 2023년에 들어서 개선되는 경향을 나타냈습니다. 조정된 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 추세를 보였습니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 자산 규모가 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 특히 2022년에는 자산 증가율이 두드러지게 나타났습니다.

총 자산

총 자산은 2019년 197억 3700만 달러에서 2023년 320억 500만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 302억 9900만 달러를 기록하며 가장 큰 증가폭을 보였으며, 2023년에는 소폭 증가했습니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산 역시 2019년 192억 9600만 달러에서 2023년 309억 2300만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 2022년에 큰 폭으로 증가했으며, 2023년에는 증가세가 둔화되었습니다.

총 커민스 주식

총 커민스 주식은 2019년 75억 700만 달러에서 2023년 88억 500만 달러로 증가했습니다. 2021년과 2022년에 꾸준히 증가했으나, 2023년에는 소폭 감소했습니다.

조정된 총 커민스 Inc. 주주 지분

조정된 총 커민스 Inc. 주주 지분은 2019년 73억 7200만 달러에서 2023년 82억 9800만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 89억 9900만 달러를 기록하며 최고치를 달성했으나, 2023년에는 감소했습니다.

재무 레버리지 비율은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 이는 부채를 활용한 자산 확대를 의미할 수 있습니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2019년 2.63에서 2023년 3.62로 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년에 증가폭이 컸습니다.

재무 레버리지 비율(조정)

조정된 재무 레버리지 비율 또한 2019년 2.62에서 2023년 3.73으로 증가했습니다. 이는 조정된 자산을 기준으로 계산된 비율로, 일반적인 재무 레버리지 비율과 유사한 추세를 보입니다.

전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 재무 레버리지는 증가하는 추세입니다. 주주 지분은 증가했지만, 2023년에는 감소하는 경향을 보였습니다. 이러한 변화는 자금 조달 전략 및 전반적인 사업 운영의 결과로 해석될 수 있습니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익과 조정 순이익 모두 변동성을 보였습니다. 2019년에는 22억 6천만 달러의 순이익을 기록했으며, 2020년에는 17억 8천만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 21억 3천만 달러로 회복되었고, 2022년에는 소폭 증가한 21억 5천만 달러를 기록했습니다. 그러나 2023년에는 7억 3천만 달러로 크게 감소했습니다.

조정 순이익 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2019년 22억 5천만 달러에서 2020년 17억 9천만 달러로 감소했다가, 2021년 21억 3천만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 18억 7천만 달러로 감소했고, 2023년에는 2억 7천 8백만 달러로 급감했습니다. 조정 순이익의 감소폭이 순이익의 감소폭보다 상대적으로 작게 나타났습니다.

총 주식은 2019년 75억 7천만 달러에서 2022년 89억 7천 5백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2023년에는 88억 5천만 달러로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 주주 지분 또한 유사한 패턴을 보였습니다. 2019년 73억 7천 2백만 달러에서 2022년 89억 9천 9백만 달러로 증가했다가, 2023년에는 82억 9천 8백만 달러로 감소했습니다.

자기자본이익률(ROE)은 2019년 30.11%에서 2020년 22.19%로 감소했습니다. 2021년에는 25.15%로 회복되었고, 2022년에는 23.97%를 기록했습니다. 그러나 2023년에는 8.31%로 크게 하락했습니다. 조정된 자기자본비율 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2019년 30.6%에서 2020년 22.71%로 감소했다가, 2021년 25.3%로 회복되었습니다. 2022년에는 20.86%를 기록했고, 2023년에는 3.35%로 급감했습니다. ROE와 조정된 자기자본비율의 급격한 감소는 순이익 감소와 관련이 있는 것으로 보입니다.

주요 관찰 사항

순이익과 조정 순이익은 2023년에 상당한 감소를 보였습니다.

ROE와 조정된 자기자본비율은 2023년에 급격히 감소하여 수익성 악화를 시사합니다.

총 주식과 조정된 총 주주 지분은 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 2023년에는 감소했습니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익은 변동성을 보였습니다. 2019년 22억 6천만 달러에서 2020년 17억 8천만 달러로 감소한 후 2021년 21억 3천만 달러로 회복되었고, 2022년에는 21억 5천만 달러를 기록했습니다. 그러나 2023년에는 7억 3천만 달러로 크게 감소했습니다.

조정 순이익 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2019년 22억 5천만 달러에서 2020년 17억 9천만 달러로 감소했다가 2021년 21억 3천만 달러로 증가했고, 2022년에는 18억 7천만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2억 7천 8백만 달러로 급격히 감소했습니다.

총 자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 197억 3천만 달러에서 2023년 320억 5백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 또한 유사한 증가 추세를 보였으며, 2019년 192억 9천만 달러에서 2023년 309억 2천만 달러로 증가했습니다.

자산수익률(ROE) 비율은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년 11.45%에서 2020년 7.91%로 감소했고, 2021년에는 8.99%로 소폭 상승했지만, 2022년에는 7.1%로 다시 감소했습니다. 2023년에는 2.3%로 크게 감소했습니다.

조정된 ROE 비율 또한 유사한 감소 추세를 보였습니다. 2019년 11.69%에서 2020년 8.11%로 감소했고, 2021년에는 9.18%로 소폭 상승했지만, 2022년에는 6.33%로 다시 감소했습니다. 2023년에는 0.9%로 크게 감소했습니다.

주요 관찰 사항

순이익과 조정 순이익은 2023년에 상당한 감소를 보였습니다.

총 자산은 꾸준히 증가했지만, 수익성은 감소했습니다.

ROE 비율과 조정된 ROE 비율 모두 감소하여 자산 활용 효율성이 저하되었음을 시사합니다.