경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Cummins Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Cummins Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증감 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
5 누적된 제품 보증의 증가(감소) 추가.
6 Cummins Inc.에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
7 2023 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
8 2023 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 Cummins Inc.에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
- 순이익 분석
- 2019년부터 2022년까지의 순이익은 전반적으로 안정적인 수준을 보여주었으며, 2022년에는 약 2,151백만 달러로 최고치를 기록하였음을 알 수 있다. 그러나 2023년에는 급격한 감소가 나타나 735백만 달러로 크게 하락하였다. 이와 같은 급감은 일시적 또는 구조적 문제의 신호일 수 있으며, 이후 재무 상태와 영업 성과를 추가적으로 검토할 필요가 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
- 2019년부터 2022년까지의 NOPAT 역시 안정적으로 유지되었으며, 2022년에는 약 2,348백만 달러로 최고점을 기록하였다. 그러나 2023년에 약 1,014백만 달러로 대폭 감소하였다. 이는 영업 효율성 또는 운영상의 도전들을 반영할 수 있으며, 특히 영업이익률이나 비용 구조 변화에 대한 추가 분석이 필요하다. 전반적으로 두 지표 모두 2023년에 큰 하락을 보여주어 실적 부진 또는 외부 요인으로 인한 영향을 시사한다.
현금 영업세
Cummins Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 비용 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 소득세 비용
- 2019년부터 2023년까지 소득세 비용은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년 약 566백만 달러에서 시작하여 2023년에는 786백만 달러로 상승했으며, 특히 2022년과 2023년 사이에 상당한 증가가 나타났다. 이러한 증가는 회사의 수익성 여부 또는 세금 관련 정책 변경, 세금 부채의 조정 등 여러 요인에 기인할 수 있다. 전체적으로, 소득세 비용은 연평균 증가율이 높아지고 있어, 회사의 세금 부담이 점차 증가하는 방향으로 해석될 수 있다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세 역시 2019년부터 2023년까지 지속적으로 상승하는 추세를 나타내고 있다. 2019년 596백만 달러에서 시작하여, 2022년 약 956백만 달러에 이르렀고, 2023년에는 1326백만 달러로 급증하였다. 이와 같은 증가는 회사의 영업 현금 흐름이 전반적으로 증가하고 있음을 시사하며, 이는 영업 활동의 활성화 또는 수익성 향상과 연관이 있을 수 있다. 특히 2022년부터 2023년까지의 큰 폭의 증가는 영업 규모의 확장이나 효율성 개선과 관련 있을 가능성이 있다. 전반적으로, 이 기간 동안 회사의 현금 영업세는 강력한 증가세를 보여주고 있다.
투자 자본
Cummins Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 이연 수익 추가.
6 누적된 제품 보증 추가.
7 Cummins Inc. 주주 총액에 지분 등가물 추가.
8 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
9 진행 중인 건설의 빼기.
10 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2019년부터 2023년까지 총 부채 및 임대액이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년 약 2,868백만 달러였던 부채는 2020년에 급증하여 4,617백만 달러를 기록하였으며, 이후 소폭 변동 없이 유지되다가 2022년에는 8,355백만 달러로 크게 증가하였다. 2023년에는 다소 감소하여 7,208백만 달러로 나타났지만, 전년 대비 여전히 높은 수준을 유지하고 있다. 이와 같은 증가는 전반적으로 부채 규모가 확대된 것으로 해석할 수 있으며, 회사의 부채 관리 또는 자본 조달 전략에 변화가 있었던 것으로 추정된다.
- 총 커민스 주식
- 총 주식가치는 전체 기간 동안 연평균 증가하는 모습을 보여준다. 2019년 약 7,507백만 달러에서 시작하여 2020년에 8,062백만 달러로 소폭 증가하였으며, 2021년 8,474백만 달러, 2022년 8,975백만 달러, 2023년에는 소폭 하락하여 8,850백만 달러를 기록하였다. 이와 같은 추세는 회사의 시장 가치 또는 자본이 지속적으로 확대되고 있음을 시사한다. 다만, 2023년에는 약간의 감소가 나타나 투자자산의 변동성을 내포할 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2019년 15,235백만 달러에서 2020년 17,479백만 달러로 크게 증가하였다. 이후 2021년과 2022년 모두 17,518백만 달러와 22,657백만 달러로 상승하였고, 2023년에는 20,768백만 달러로 다소 축소되었지만 여전히 전년 대비 높은 수준을 유지하고 있다. 이러한 변화는 회사의 규모와 성장 투자 활동이 활발했음을 반영하며, 특정 기간 동안 상당한 자본 확장이 이루어진 것으로 볼 수 있다. 2023년에는 일정 조정 또는 투자 전략 변경으로 일부 조정이 있었던 것으로 해석할 수 있다.
자본 비용
Cummins Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
경제적 스프레드 비율
Cummins Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
경제적 이익 마진 비율
Cummins Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2023 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.