재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Cummins Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 32,005) | 30,299) | 23,710) | 22,624) | 19,737) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,179) | 2,101) | 2,592) | 3,401) | 1,129) | |
| 덜: 유가증권 | 562) | 472) | 595) | 461) | 341) | |
| 운영 자산 | 29,264) | 27,726) | 20,523) | 18,762) | 18,267) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 22,101) | 20,074) | 14,309) | 13,635) | 11,272) | |
| 덜: 미지급 대출 | 280) | 210) | 208) | 169) | 100) | |
| 덜: 상업 용지 | 1,496) | 2,574) | 313) | 323) | 660) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 118) | 573) | 59) | 62) | 31) | |
| 덜: 장기 부채 | 4,802) | 4,498) | 3,579) | 3,610) | 1,576) | |
| 영업부채 | 15,405) | 12,219) | 10,150) | 9,471) | 8,905) | |
| 순영업자산1 | 13,859) | 15,507) | 10,373) | 9,291) | 9,362) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,648) | 5,134) | 1,082) | (71) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -11.22% | 39.68% | 11.00% | -0.76% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | -22.39% | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | |
| Caterpillar Inc. | 9.40% | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.18% | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | |
| GE Aerospace | -50.58% | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.21% | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 2.60% | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | |
| RTX Corp. | -1.23% | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -5.90% | -0.33% | -0.06% | 7.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -2.04% | 0.12% | 3.77% | 5.75% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 29,264 – 15,405 = 13,859
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 13,859 – 15,507 = -1,648
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,648 ÷ [(13,859 + 15,507) ÷ 2] = -11.22%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 커민스는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Cummins Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cummins Inc.에 귀속되는 순이익 | 735) | 2,151) | 2,131) | 1,789) | 2,260) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 3,966) | 1,962) | 2,256) | 2,722) | 3,181) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,643) | (4,172) | (873) | (719) | (1,150) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,588) | 4,361) | 748) | (214) | 229) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -10.82% | 33.70% | 7.61% | -2.29% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -26.69% | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.90% | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | |
| Eaton Corp. plc | 8.52% | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | |
| GE Aerospace | -8.42% | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | |
| Honeywell International Inc. | 5.80% | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 3.08% | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | |
| RTX Corp. | -1.66% | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -0.94% | -5.98% | -13.86% | -1.61% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 1.33% | -4.47% | -8.82% | -2.05% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,588 ÷ [(13,859 + 15,507) ÷ 2] = -10.82%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Cummins Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |