재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Cummins Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 미지급 대출 | ||||||
| 덜: 상업 용지 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 92억 9,100만 달러에서 2022년 말에는 155억 700만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년 말에는 138억 5,900만 달러로 감소하여 증가 추세가 둔화되었음을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 2020년에서 2022년 사이에 상당한 증가를 보였으며, 2023년에 감소했습니다. 이는 자산 활용 및 운영 효율성에 영향을 미칠 수 있습니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액"은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -7,100만 달러로 음수 값을 기록했으며, 2021년에는 10억 8,200만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 51억 3,400만 달러로 더욱 증가했지만, 2023년에는 -16억 4,800만 달러로 다시 음수 값을 기록했습니다. 이러한 변동성은 회사의 재무적 성과에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 극심한 변동성을 보이며, 긍정적 및 부정적 값을 모두 나타냅니다. 이는 특정 기간 동안의 수익 창출 능력에 대한 중요한 정보를 제공합니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 변동성과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년에는 -0.76%로 음수 값을 기록했으며, 2021년에는 11%로 크게 증가했습니다. 2022년에는 39.68%로 최고치를 기록했지만, 2023년에는 -11.22%로 급격히 감소했습니다. 이 비율은 자산이 수익을 창출하는 효율성을 나타내며, 변동성은 운영 환경의 변화 또는 전략적 결정의 영향을 반영할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 발생액의 변동성을 반영하여, 긍정적 및 부정적 값을 모두 나타냅니다. 이 비율은 자산의 수익 창출 효율성을 평가하는 데 사용될 수 있습니다.
전반적으로 데이터는 자산 규모의 증가와 함께 수익 창출 능력의 상당한 변동성을 보여줍니다. 이러한 변동성은 외부 요인, 내부 전략 변화 또는 두 가지 모두의 조합에 기인할 수 있습니다. 이러한 추세를 지속적으로 모니터링하고 분석하는 것은 회사의 재무적 건전성과 미래 성과를 이해하는 데 중요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Cummins Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cummins Inc.에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 92억 9,100만 달러에서 2022년 말에는 155억 700만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년 말에는 138억 5,900만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 2020년에서 2022년 사이의 성장세가 지속되지 않았음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -2억 1,400만 달러의 음수 값을 기록했지만, 2021년에는 7억 4,800만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 43억 6,100만 달러로 더욱 증가했지만, 2023년에는 -15억 8,800만 달러로 다시 음수 값으로 전환되었습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름의 불안정성을 나타낼 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 크게 변동했습니다. 2020년에는 -2.29%였지만, 2021년에는 7.61%로 증가했습니다. 2022년에는 33.7%로 크게 증가했지만, 2023년에는 -10.82%로 급격히 감소했습니다. 이러한 비율의 변동성은 자산 대비 현금 흐름 창출 능력의 변화를 나타냅니다. 특히 2023년의 음수 비율은 자산이 현금 흐름을 창출하지 못하고 있음을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 보였지만, 2023년에 감소했습니다. 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 모두 상당한 변동성을 보였으며, 2023년에는 부정적인 추세를 나타냈습니다. 이러한 추세는 자산 관리 및 현금 흐름 창출 능력에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.