재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
American Airlines Group Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 덜: 제한된 현금 및 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스, 현재 만기 순 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2020년 12월 31일 18253백만 달러에서 2021년 12월 31일 17299백만 달러로 감소한 후, 2022년 12월 31일 19904백만 달러로 증가했습니다. 2023년 12월 31일에는 19212백만 달러로 소폭 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2020년에는 -1960백만 달러, 2021년에는 -954백만 달러로 음수 값을 기록했습니다. 2022년에는 2605백만 달러로 크게 증가했지만, 2023년에는 -692백만 달러로 다시 감소했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동성을 보였습니다. 2020년에는 -10.19%, 2021년에는 -5.37%를 기록했습니다. 2022년에는 14%로 크게 상승했지만, 2023년에는 -3.54%로 감소했습니다. 이러한 발생 비율의 변동은 자산 수익성에 영향을 미치는 요인들을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 비교적 안정적인 반면, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 이러한 추세는 외부 경제 상황 변화 또는 내부 운영 전략 조정에 기인할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
American Airlines Group Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 수송 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2020년 말 182억 5,300만 달러에서 2021년 말에는 172억 9,900만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 말에는 199억 400만 달러로 증가하여 2020년 수준을 넘어섰습니다. 2023년 말에는 192억 1,200만 달러로 소폭 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 20억 달러를 기록했으며, 2021년에는 32억 8,600만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 -26억 8,200만 달러로 전환되어 적자를 기록했고, 2023년에도 -24억 7,900만 달러의 적자가 지속되었습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변화했습니다. 2020년에는 10.4%를 기록했으며, 2021년에는 18.49%로 증가했습니다. 2022년에는 -14.42%로 급격히 감소하여 적자를 나타냈고, 2023년에는 -12.68%로 소폭 개선되었지만 여전히 적자 상태를 유지했습니다.
- 순영업자산
- 2020년에서 2022년까지 증가 추세를 보이다가 2023년에 소폭 감소했습니다. 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2021년에 크게 증가했지만, 이후 2년 연속 적자를 기록했습니다. 현금 흐름의 변동성이 큰 것으로 판단됩니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 집계 발생액의 추세와 유사하게 2021년에 증가했다가 2022년과 2023년에 적자를 기록했습니다. 수익성 측면에서 어려움이 있는 것으로 해석될 수 있습니다.