듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Celgene Corp., ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31).
자산수익률비율(ROA)은 2015년 1분기 13.95%에서 2015년 4분기 5.92%로 감소하는 추세를 보였습니다. 이후 2016년에는 완만한 상승세를 보이며 2016년 4분기 7.12%를 기록했습니다. 2017년에는 지속적인 상승세를 나타내며 2017년 4분기 14.22%까지 증가했습니다. 2018년에도 상승 추세가 이어져 2018년 4분기 14.22%를 유지했습니다. 2019년에는 2019년 3분기 14.22%로 최고점을 기록했습니다.
재무 레버리지 비율은 2015년 1분기 2.58에서 2015년 3분기 5.09로 크게 증가했습니다. 이후 2015년 4분기에는 4.57로 감소했으며, 2016년에는 4.26에서 5.12 사이에서 변동했습니다. 2017년에는 감소 추세를 보이며 2017년 4분기 3.42를 기록했습니다. 2018년에는 다시 증가하여 2018년 2분기에 9.75의 최고점을 찍었지만, 이후 감소하여 2018년 4분기 3.42로 마무리했습니다. 2019년에는 3.9에서 3.42 사이에서 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
자기자본비율(ROE)은 2015년 1분기 36.06%에서 2015년 4분기 27.07%로 감소했습니다. 2016년에는 30.29%에서 34.71% 사이에서 변동하며 회복세를 보였습니다. 2017년에는 35.02%에서 42.48%로 크게 증가했습니다. 2018년에는 급격한 증가세를 보이며 2018년 2분기에 81.57%의 최고점을 기록했습니다. 이후 2018년 4분기에는 58.11%로 감소했으며, 2019년에는 48.65%에서 52.44% 사이에서 변동했습니다.
- ROA (자산수익률비율)
- 전반적으로 상승 추세를 보이며, 특히 2017년 이후 높은 수준을 유지했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 변동성이 크며, 2018년 2분기에 최고점을 기록한 후 감소했습니다.
- ROE (자기자본비율)
- 2017년 이후 급격한 증가세를 보였으며, 2018년 2분기에 최고점을 기록했습니다. 이후 감소했지만 여전히 높은 수준을 유지했습니다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Celgene Corp., ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31).
분기별 순이익률은 2015년 1분기 30.83%에서 2015년 말까지 점진적으로 감소하여 17.49%를 기록했습니다. 이후 2016년에는 소폭 상승하여 19.83%를 나타냈지만, 다시 2016년 말에는 17.87%로 감소했습니다. 2017년에는 21.66%까지 상승한 후 2017년 4분기에 27.66%로 크게 증가했습니다. 이러한 상승 추세는 2018년에도 이어져 2018년 4분기에 30.11%를 기록했으며, 2019년에는 34.64%로 더욱 상승했습니다.
자산회전율은 2015년 1분기 0.45에서 2015년 2분기 0.47로 소폭 증가한 후, 2015년 3분기 0.32로 감소했습니다. 이후 2016년에는 0.37에서 0.40 사이의 값을 유지하며 비교적 안정적인 수준을 보였습니다. 2017년에는 0.39에서 0.43 사이에서 변동했으며, 2018년에는 0.39에서 0.43 사이의 값을 유지했습니다. 2019년에는 0.41에서 0.42 사이의 값을 나타내며 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다.
재무 레버리지 비율은 2015년 1분기 2.58에서 2015년 3분기 5.09로 크게 증가했습니다. 이후 2016년에는 4.26에서 5.12 사이의 값을 유지하며 높은 수준을 유지했습니다. 2017년에는 점진적으로 감소하여 3.22를 기록했습니다. 2018년에는 다시 증가하여 9.75까지 상승한 후, 2019년에는 3.42로 감소했습니다.
자기자본비율(ROE)은 2015년 1분기 36.06%에서 2015년 말까지 점진적으로 감소하여 27.07%를 기록했습니다. 2016년에는 30.29%에서 37.72% 사이의 값을 나타내며 변동성을 보였습니다. 2017년에는 42.48%까지 크게 증가한 후, 2018년에는 55.18%에서 81.57%로 급격하게 상승했습니다. 2019년에는 48.65%에서 65.67% 사이의 값을 나타내며 높은 수준을 유지했습니다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Celgene Corp., ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31).
분기별 재무 데이터 분석 결과, 세금 부담 비율은 2015년 1분기 0.86에서 2017년 2분기 0.89까지 전반적으로 상승하는 경향을 보였습니다. 이후 2017년 3분기에 0.94로 최고점을 기록한 후, 2018년 4분기에 0.6으로 크게 감소했습니다. 2019년에는 다시 상승하여 0.88을 나타냈습니다.
이자 부담 비율은 2015년 1분기 0.94에서 2019년 3분기 0.9까지 소폭 감소하는 추세를 보였습니다. 변동폭이 크지 않아 안정적인 수준을 유지했다고 평가할 수 있습니다.
EBIT 마진 비율은 2015년 1분기 38.15%에서 2015년 3분기 25.66%로 감소한 후, 2016년 2분기 27.75%로 반등했습니다. 이후 2019년 3분기에는 43.78%까지 상승하며 꾸준한 개선세를 나타냈습니다. 전반적으로 수익성 개선이 이루어진 것으로 해석됩니다.
자산 회전율은 2015년 2분기 0.47을 기록한 후, 2015년 3분기 0.32로 감소했습니다. 이후 2016년 3분기 0.4로 소폭 상승했지만, 2017년 1분기부터 2019년 3분기까지 0.39에서 0.43 사이의 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
재무 레버리지 비율은 2015년 1분기 2.58에서 2015년 3분기 5.09로 크게 증가했습니다. 이후 2018년 2분기에 9.75로 최고점을 기록한 후, 2019년 3분기 3.42로 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 부채 규모가 증가했다가 감소하는 패턴을 나타냅니다.
자기자본비율(ROE)은 2015년 1분기 36.06%에서 2015년 4분기 27.07%로 감소했습니다. 이후 2018년 2분기에 81.57%로 급증했으며, 2019년 3분기에는 48.65%로 감소했습니다. ROE의 변동성은 수익성 변화와 자본 구조 변화에 기인하는 것으로 보입니다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Celgene Corp., ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31).
분기별 순이익률은 2015년 1분기 30.83%에서 2015년 말까지 점진적으로 감소하여 17.49%를 기록했습니다. 이후 2016년에는 소폭 상승하여 19.83%까지 회복되었으나, 2016년 말에는 17.87%로 다시 감소했습니다. 2017년에는 21.66%로 크게 증가했으며, 2017년 3분기에는 27.66%까지 상승했습니다. 2018년에는 21.06%에서 26.51%로 변동성을 보였으며, 2019년에는 지속적으로 증가하여 34.64%를 기록했습니다.
자산회전율은 2015년 1분기 0.45에서 2015년 2분기 0.47로 소폭 증가한 후, 2015년 3분기 0.32로 감소했습니다. 2015년 4분기에는 0.34로 소폭 상승했습니다. 2016년에는 0.37에서 0.40 사이의 범위에서 변동했으며, 2017년에는 0.39에서 0.43 사이의 범위에서 변동했습니다. 2018년에는 0.39에서 0.43 사이의 범위에서 변동했으며, 2019년에는 0.41에서 0.42 사이의 범위에서 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
자산수익률비율(ROA)은 2015년 1분기 13.95%에서 2015년 말까지 감소하여 5.92%를 기록했습니다. 2016년에는 점진적으로 증가하여 7.97%까지 회복되었으나, 2016년 말에는 7.12%로 감소했습니다. 2017년에는 8.69%로 크게 증가했으며, 2017년 3분기에는 10.87%까지 상승했습니다. 2018년에는 8.26%에서 11.4%로 변동성을 보였으며, 2019년에는 지속적으로 증가하여 14.22%를 기록했습니다. 전반적으로 ROA는 순이익률의 증가와 함께 상승하는 경향을 보였습니다.
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 특히 2019년에 두드러진 상승을 나타냅니다.
- 자산회전율
- 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 0.3에서 0.4 사이의 범위에서 변동합니다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 순이익률과 유사하게 증가 추세를 보이며, 2019년에 가장 높은 값을 기록합니다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Celgene Corp., ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31).
세금 부담 비율은 2015년 1분기 0.86에서 2017년 4분기 0.68까지 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 이후 2019년 3분기까지 0.88로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 세금 관련 요인이나 회계 정책의 변화에 기인할 수 있습니다.
이자 부담 비율은 2015년 1분기 0.94에서 2019년 3분기 0.9까지 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 미미한 변동은 차입금 규모나 이자율의 변화를 반영할 수 있습니다.
EBIT 마진 비율은 2015년 1분기 38.15%에서 2015년 3분기 25.66%로 감소한 후, 2019년 3분기 43.78%까지 꾸준히 증가하는 경향을 보였습니다. 이는 수익성 개선을 나타내는 지표로 해석될 수 있습니다. 특히 2018년 3분기부터 2019년 3분기까지의 급격한 증가는 효율적인 비용 관리 또는 높은 수익을 창출하는 제품/서비스의 판매 증가와 관련이 있을 수 있습니다.
자산 회전율은 2015년 1분기 0.45에서 2015년 3분기 0.32로 감소한 후, 2016년 3분기 0.4로 소폭 상승했습니다. 이후 2017년 4분기까지 0.39~0.4 사이를 오가다가 2018년 2분기 0.42, 2019년 3분기 0.41로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 자산 회전율의 변동은 자산 활용의 효율성을 나타내며, 산업 특성 및 경영 전략에 따라 달라질 수 있습니다.
자산 수익률(ROA)은 2015년 1분기 13.95%에서 2015년 3분기 6.05%로 감소한 후, 2019년 3분기 14.22%까지 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 이는 자산 활용을 통해 얼마나 효율적으로 이익을 창출하는지를 보여주는 지표이며, EBIT 마진 비율의 증가와 함께 전반적인 수익성 개선을 시사합니다. 특히 2017년 이후 ROA의 꾸준한 증가는 자산 관리의 효율성 향상 또는 고수익 자산에 대한 투자를 반영할 수 있습니다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Celgene Corp., 순이익률의 분해(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31).
세금 부담 비율은 2015년 1분기 0.86에서 2017년 4분기 0.68까지 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 이후 2018년 1분기 0.84로 반등하여 2019년 3분기 0.88까지 소폭 상승했습니다.
이자부담비율은 2015년 1분기 0.94에서 2016년 4분기 0.83까지 꾸준히 감소했습니다. 이후 2017년 1분기 0.83에서 2019년 3분기 0.9까지 완만하게 증가하는 경향을 나타냈습니다.
EBIT 마진 비율은 2015년 1분기 38.15%에서 2015년 3분기 25.66%로 상당한 감소세를 보였습니다. 이후 2016년 2분기 27.75%까지 회복되었으나, 2016년 4분기 25.68%로 다시 감소했습니다. 2017년 4분기에는 28.43%로 상승했으며, 2019년 3분기에는 43.78%까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
순이익률은 2015년 1분기 30.83%에서 2015년 4분기 17.49%로 감소했습니다. 2016년에는 17.54%에서 19.08% 사이를 오가며 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2017년 4분기에는 27.66%로 크게 상승했으며, 2019년 3분기에는 34.64%까지 지속적으로 증가하는 모습을 보였습니다. 전반적으로 순이익률은 2015년 이후 꾸준히 개선되는 경향을 나타냈습니다.