현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Fair Isaac Corp., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2024. 9. 30.	2023. 9. 30.	2022. 9. 30.	2021. 9. 30.	2020. 9. 30.	2019. 9. 30.
순수입	512,811)	429,375)	373,541)	392,084)	236,411)	192,124)
감가상각 및 상각	13,827)	14,638)	20,465)	25,592)	30,367)	31,612)
주식 기반 보상	149,439)	123,847)	115,355)	112,457)	93,681)	82,973)
이연 소득세	(27,330)	(47,378)	7,816)	(5,955)	(8,639)	7,701)
유가증권에 대한 순(이익) 손실	(9,834)	(2,908)	9,269)	(4,569)	(2,071)	761)
비현금 운영 리스 비용	12,423)	14,708)	15,922)	16,102)	20,011)	—)
운용리스 자산에 대한 손상차손	—)	—)	—)	—)	28,016)	—)
의심스러운 계정 제공	1,675)	1,475)	2,800)	652)	3,199)	518)
제품 라인 자산 매각에 대한 이익	—)	(1,941)	—)	(100,139)	—)	—)
재산 및 장비의 판매 및 포기에 대한 순손실	438)	547)	193)	333)	5,249)	127)
미수금	(34,144)	(70,117)	(31,557)	24,496)	(59,889)	(36,176)
선불 비용 및 기타 자산	(14,034)	(11,904)	7,368)	(5,722)	(960)	(55,507)
미지급금	3,316)	2,236)	(2,802)	(2,354)	1,059)	1,885)
누적된 보상 및 직원 복리후생	3,195)	4,631)	(3,637)	(13,144)	12,065)	22,380)
다른 책임	7,216)	(7,057)	(28,830)	(20,502)	693)	1,463)
이연된 수익	13,966)	18,763)	23,547)	4,486)	5,724)	10,489)
영업자산 및 부채의 변동	(20,485)	(63,448)	(35,911)	(12,740)	(41,308)	(55,466)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	120,153)	39,540)	135,909)	31,733)	128,505)	68,226)
영업활동으로 인한 순현금 제공	632,964)	468,915)	509,450)	423,817)	364,916)	260,350)
부동산 및 장비 구매	(8,884)	(4,237)	(6,029)	(7,569)	(21,989)	(23,981)
내부용 소프트웨어 비용 자본화	(16,667)	—)	—)	—)	—)	—)
유가증권 매각대금	15,930)	5,032)	8,063)	7,237)	3,470)	3,480)
유가증권 매입	(18,372)	(10,623)	(9,963)	(9,039)	(6,119)	(6,404)
제품 라인 자산 매각 및 사업 매각으로 인한 수익금, 현금 이체 순액	—)	(6,126)	2,258)	147,431)	—)	—)
지분 투자에서 분배금(매입)	—)	—)	—)	(210)	55)	—)
취득을 위해 지불한 현금, 취득한 현금의 순	—)	—)	—)	—)	—)	(15,855)
투자 활동에 사용된 순현금	(27,993)	(15,954)	(5,671)	137,850)	(24,583)	(42,760)
회전 신용 한도 및 기간 대출의 수익금	947,000)	407,000)	1,039,000)	682,000)	263,000)	229,000)
회전 신용 한도 및 기간 대출에 대한 지불	(602,000)	(402,000)	(988,250)	(259,000)	(513,000)	(141,000)
선순위 어음 발행 수익금	—)	—)	550,000)	—)	350,000)	—)
선순위 어음에 대한 지불	—)	—)	—)	—)	(85,000)	(28,000)
채권 발행 비용 지급	(706)	—)	(8,819)	(1,488)	(6,840)	—)
금융 리스에 대한 지불	(1,333)	—)	—)	(176)	(1,716)	(945)
종업원 주식 계획에 따른 자사주 발행으로 인한 수익금	25,006)	22,198)	16,026)	20,881)	42,258)	22,788)
주식 보상의 순 지분 정산과 관련하여 지불된 세금	(139,188)	(76,673)	(50,942)	(91,609)	(102,903)	(52,996)
보통주 환매	(821,702)	(405,526)	(1,104,180)	(874,179)	(235,223)	(228,894)
재무 활동에 사용된 순현금	(592,923)	(455,001)	(547,165)	(523,571)	(289,424)	(200,047)
환율 변동이 현금에 미치는 영향	1,841)	5,616)	(18,766)	(136)	59)	(1,140)
현금 및 현금성자산의 증가(감소)	13,889)	3,576)	(62,152)	37,960)	50,968)	16,403)
현금 및 현금성자산, 연초	136,778)	133,202)	195,354)	157,394)	106,426)	90,023)
현금 및 현금성자산, 연말	150,667)	136,778)	133,202)	195,354)	157,394)	106,426)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-30), 10-K (보고 날짜: 2023-09-30), 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30).

순수입 및 영업이익의 증가 추세: 2019년부터 2023년까지 순수입은 꾸준히 상승하는 경향이 나타났으며, 2019년 192,124천 달러에서 2023년 429,375천 달러로 증가하였습니다. 특히 2021년 이후로 상당한 증가폭이 확인되며, 2023년에는 전년 대비 약 15% 이상의 성장을 기록하였습니다. 이는 회사의 영업활동이 지속적으로 강화를 보여주는 신호로 해석될 수 있습니다.
비용 구조 및 감가상각 관련 지출 변동: 감가상각 및 상각 비용은 점진적으로 감소하는 모습을 보였으며, 2019년 31,612천 달러에서 2023년 13,827천 달러로 저감되었습니다. 주식 기반 보상 비용은 상승하는 추세로, 2019년 82,973천 달러에서 2024년에는 149,439천 달러에 이르기까지 증가하여, 주식 보상 제도 확대 또는 관련 비용 상승이 반영된 것으로 판단됩니다. 세제 관련 이연 소득세 항목은 2020년과 2022년 큰 변화(감소 및 증가)를 보였으며, 이는 세무 전략의 변화 또는 일시적 조정이 있었던 것으로 보입니다.
영업 외 손실 및 이익의 변동: 이연 소득세 손익은 2020년 및 2022년 후 큰 폭의 변동을 나타냈으며, 2023년에는 적자로 반전되면서 상당한 손실을 기록하였습니다. 유가증권에 대한 순 손실과 이익 역시 변동이 크며, 2022년과 2024년에는 손실이 발생하는 등 금융 자산 관련 손익은 변동성이 높은 모습을 보입니다. 제품 및 재산 매각에 따른 손익도 일부 기간에 부정적인 영향을 미침을 알 수 있습니다.
운영자산과 부채의 변화: 운영자산과 부채의 총 계정은 전반적으로 2019년 이후 부진하거나 감소하는 양상을 보여왔으며, 2023년과 2024년에는 일부 계정이 회복 또는 변동성을 보이고 있습니다. 미수금, 선불 비용 등은 2020년과 2023년 급증 또는 급감하는 양상을 보였으며, 이는 차입금 회전 또는 단기 유동성 전략 변화를 시사할 수 있습니다. 특히, 유동성 확보를 위한 금융 부채 조달이 지속적이고 적극적으로 이루어진 모습입니다.
현금 및 현금성자산의 흐름: 2020년 이후 현금 및 현금성자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보여주며, 2019년 90,023천 달러에서 2024년 150,667천 달러로 늘어났습니다. 그러나 2022년에는 일시적인 현금 유출(감소)이 발생하였으나, 이후 다시 회복하는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 영업활동을 통한 현금창출 능력이 지속적으로 강화되었음을 의미하며, 특히 영업활동으로 인한 순현금 제공이 대폭 증가하는 것이 이를 뒷받침합니다.
자본 시장 활동과 재무 활동: 주식 환매와 채권, 어음 발행 등 재무 활동은 상당히 적극적으로 이루어지고 있으며, 2023년과 2024년에는 큰 규모의 보통주 환매와 신용 차입이 지속되고 있음을 알 수 있습니다. 특히, 환매 규모가 크고 지속적이며, 채권 발행 비용 역시 일부 기간에 늘어난 모습입니다. 또한, 재무 활동에 따른 순현금 유출이 많은 양상을 보여주어, 적극적인 자본 시장 전략이 진행 중임을 시사합니다.

Fair Isaac Corp. (NYSE:FICO)

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