대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Tesla Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2024. 12. 31.	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.
미지급금	12,474)	14,431)	15,255)	10,025)	6,051)
누적된 구매	2,253)	2,721)	2,747)	2,045)	901)
누적 보증 예약금, 현재 부분	1,917)	1,546)	1,025)	703)	479)
급여 및 관련 비용	1,532)	1,325)	1,026)	906)	654)
미지급 세금	1,367)	1,204)	1,235)	1,122)	777)
고객 입금	993)	876)	1,063)	925)	752)
운용리스 부채, 유동 부분	807)	672)	485)	368)	286)
매출 반환 준비금, 현재 부분	305)	219)	270)	265)	417)
다른 유동 부채	1,549)	517)	354)	310)	341)
미지급 부채 및 기타	10,723)	9,080)	8,205)	6,644)	4,607)
이연된 수익	3,168)	2,864)	1,747)	1,447)	1,458)
부채 및 금융 리스의 현재 부분	2,456)	2,373)	1,502)	1,589)	2,132)
유동부채	28,821)	28,748)	26,709)	19,705)	14,248)
부채 및 금융 리스, 유동부분의 순	5,757)	2,857)	1,597)	5,245)	9,556)
이연된 수익, 현재 부분의 순	3,317)	3,251)	2,804)	2,052)	1,284)
운용리스 부채, 유동부분의 순	4,603)	3,671)	2,164)	1,671)	1,254)
누적된 보증 준비금, 현재 부분의 순 금액	4,799)	3,606)	2,480)	1,398)	989)
Other non-current liabilities(기타 비유동 부채)	1,093)	876)	686)	477)	1,087)
다른 장기 부채	10,495)	8,153)	5,330)	3,546)	3,330)
장기 부채	19,569)	14,261)	9,731)	10,843)	14,170)
총 부채	48,390)	43,009)	36,440)	30,548)	28,418)
자회사에 대한 상환 가능한 비지배지분	63)	242)	409)	568)	604)
컨버터블 선순위 어음	—)	—)	—)	—)	51)
우선주; 액면가 $0.001; 발행 주식 및 미발행 주식 없음	—)	—)	—)	—)	—)
보통주; 액면가 $0.001	3)	3)	3)	1)	1)
추가 납입 자본금	38,371)	34,892)	32,177)	29,803)	27,260)
기타 포괄손익 누적(손실)	(670)	(143)	(361)	54)	363)
이익잉여금(누적 적자)	35,209)	27,882)	12,885)	331)	(5,399)
주주의 자본	72,913)	62,634)	44,704)	30,189)	22,225)
자회사에 대한 비지배지분	704)	733)	785)	826)	850)
총 자본	73,617)	63,367)	45,489)	31,015)	23,075)
총 부채 및 자본	122,070)	106,618)	82,338)	62,131)	52,148)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).

부채 규모와 추세: 2020년부터 2024년까지 총 부채는 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 2020년 28,418백만 달러에서 2024년 48,390백만 달러로 크게 확대되었습니다. 특히 단기 부채와 유동부채도 각각 빠른 속도로 증가하여 2024년에는 각각 28,821백만 달러와 28,821백만 달러에 도달하였으며, 유동부채 중 부채 및 금융 리스의 유동부분의 순이 늘어난 점이 눈에 띕니다. 이는 기업이 단기 채무를 충당하기 위해 부채 규모를 늘려온 것으로 보여집니다.
장기 부채와 부채 구조의 변화: 장기 부채 역시 지속적으로 증가하여 2020년 14,170백만 달러에서 2024년 19,569백만 달러에 이르렀으며, 기타 비유동 부채와 비교하여 전체 부채 내 비중이 유지 또는 소폭 증가하는 양상을 나타냅니다. 이와 함께 부채 및 금융 리스의 현재 부분이 2024년에 2,456백만 달러로 증가하여, 기업이 장기적 금융수요를 충족하기 위한 부채 구조 개선의 일환으로 보입니다.
자본과 적립금의 성장: 자본은 2020년 22,225백만 달러에서 2024년 72,913백만 달러로 크게 증가하였으며, 이는 주주들이 출자한 추가 납입 자본금(27260백만 달러에서 38371백만 달러)이 크게 증가한 것과 관련이 있습니다. 이와 함께, 이익잉여금(누적 적자)이 2020년 큰 적자를 기록했으나, 2021년부터 흑자로 전환하여 2024년에는 35,209백만 달러에 이르고, 전체 주주의 자본이 한층 건강히 성장하는 양상을 보입니다.
자본구조와 주주 가치를 반영하는 지표: 자본의 증가는 기업이 수익성을 회복하고 내부 유보를 축적하는 데 기여하였으며, 총 자본(23075백만 달러에서 73617백만 달러로)의 증가는 기업의 규모 확장과 재무적 안정성을 강화하는 데 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한, 기타 포괄손익 누적손실이 계속 확대되고 있으나, 이익잉여금의 급증으로 이러한 영향이 상쇄되고 있으며, 이는 전반적으로 주주의 자본 가치를 긍정적으로 지지하는 것으로 해석됩니다.
추세 종합 및 재무 안정성: 전반적으로 단기와 장기 부채의 지속적 증가는 자금 조달의 적극성을 보여주는 반면, 부채 규모 증가가 재무 안정성에 미치는 영향을 평가할 필요가 있습니다. 자본 축적은 긍정적 신호로 작용하며, 기업의 성장과 수익성 회복을 뒷받침하는 것으로 판단됩니다. 향후 부채 비율과 유동성의 지속적 관리가 안정적인 재무 운영에 중요한 역할을 할 것으로 기대됩니다.

Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본