포괄손익계산서
포괄 소득은 일정 기간 동안 사업체의 자본 (순 자산)이 비 소유자 출처의 거래 및 기타 사건 및 상황으로 인한 변화입니다. 여기에는 소유자의 투자 및 소유자에 대한 분배로 인한 변동을 제외한 일정 기간 동안의 모든 지분 변동이 포함됩니다.
Caterpillar Inc., 연결손익계산서(Consolidated Statement of Comprehensive Income)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 포괄적 소득은 상당한 변동성을 보였습니다.
- 주주에게 귀속되는 포괄적 이익
- 2021년 5824백만 달러에서 2023년 10972백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2024년에는 10141백만 달러로 소폭 감소했으며, 2025년에는 9583백만 달러로 추가 감소했습니다. 이러한 추세는 수익성 개선과 함께 외부 요인에 따른 변동성이 존재함을 시사합니다.
- 연결회사 및 특수회사의 이익
- 2021년 6493백만 달러에서 2023년 10332백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 10788백만 달러로 소폭 증가했지만, 2025년에는 8882백만 달러로 감소했습니다. 이는 핵심 사업의 수익성이 전반적으로 개선되었으나, 최근에는 외부 환경 변화에 따른 영향을 받고 있음을 나타냅니다.
- 기타포괄손익(손실), 세무 순이익
- 2021년 -665백만 달러에서 2023년 637백만 달러로 크게 개선되었지만, 2024년에는 -651백만 달러로 다시 감소하고, 2025년에는 699백만 달러로 증가했습니다. 이는 환율 변동, 연금 조정, 파생상품 평가 등과 관련된 비현금 항목의 영향으로 인해 변동성이 큰 것으로 보입니다.
- 외화 번역
- 외화 번역 손실은 2021년 -598백만 달러에서 2022년 -820백만 달러로 증가한 후, 2023년에는 546백만 달러로 전환되었습니다. 2024년에는 -528백만 달러로 다시 손실이 발생했고, 2025년에는 557백만 달러로 소폭 개선되었습니다. 이는 해외 사업의 규모와 환율 변동에 따라 영향을 받는 것으로 판단됩니다.
- 연금 및 기타 퇴직 후 급여
- 연금 관련 비용은 2021년 -30백만 달러에서 2023년 -10백만 달러로 감소한 후, 2024년과 2025년에는 각각 -12백만 달러, -9백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이는 연금 제도 변경 또는 시장 상황 변화에 따른 결과로 해석될 수 있습니다.
- 파생금융상품
- 파생금융상품 관련 손익은 변동성이 컸으며, 2024년에는 -113백만 달러로 가장 큰 손실을 기록했습니다. 2025년에는 85백만 달러로 전환되어 위험 관리 전략의 변화 또는 시장 상황 변화가 영향을 미쳤음을 시사합니다.
- 판매 가능 증권
- 판매 가능 증권 관련 손익은 2021년 -34백만 달러에서 2023년 62백만 달러로 개선되었지만, 2024년에는 2백만 달러로 감소하고, 2025년에는 66백만 달러로 증가했습니다. 이는 투자 포트폴리오의 변화 또는 시장 상황 변화에 따른 결과로 보입니다.
전반적으로, 주주에게 귀속되는 포괄적 이익과 연결회사 및 특수회사의 이익은 증가 추세를 보였으나, 최근에는 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 기타포괄손익(손실) 및 외화 번역 손익은 변동성이 크며, 이는 외부 요인에 대한 민감도가 높음을 나타냅니다. 이러한 추세를 종합적으로 고려하여 향후 사업 전략을 수립할 필요가 있습니다.