재무제표의 조정
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유동 자산에 대한 조정
Caterpillar Inc., 조정된 유동 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
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| 조정 전 | ||||||
| 유동 자산 | ||||||
| 조정 | ||||||
| 더: LIFO 리저브1 | ||||||
| 조정 후 | ||||||
| 조정된 유동자산 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 LIFO 리저브. 자세히 보기 »
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 유동 자산과 조정된 유동 자산 모두 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 유동 자산
- 2021년 말 434억 5,500만 달러에서 2022년 말 437억 8,500만 달러로 소폭 증가했습니다. 2023년에는 469억 4,900만 달러로 증가폭이 확대되었으나, 2024년에는 456억 8,200만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 524억 8,500만 달러로 다시 증가하여 5년간 최고치를 기록했습니다.
- 조정된 유동 자산
- 2021년 말 460억 5,400만 달러에서 2022년 말 471억 600만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 503억 7,200만 달러로 증가폭이 확대되었고, 2024년에는 495억 4,600만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 567억 9,000만 달러로 크게 증가하여 5년간 가장 높은 증가율을 보였습니다.
조정된 유동 자산은 유동 자산보다 높은 수준을 유지하며, 그 격차는 시간이 지남에 따라 확대되는 경향을 보입니다. 2024년에는 두 항목 모두 감소했지만, 2025년에는 유동 자산과 조정된 유동 자산 모두 상당한 증가를 나타냈습니다. 이러한 추세는 단기적인 유동성 관리 및 자산 구성에 대한 변화를 시사할 수 있습니다.
총 자산에 대한 조정
Caterpillar Inc., 조정된 총 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 조정 | ||||||
| 더: 운용리스 사용권 자산(FASB 주제 842 채택 전)1 | ||||||
| 더: LIFO 리저브2 | ||||||
| 덜: 이연 소득세 자산(비유동 이연 및 환급 가능 소득세에 포함)3 | ||||||
| 조정 후 | ||||||
| 조정된 총 자산 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 운용리스 사용권 자산(FASB 주제 842 채택 전). 자세히 보기 »
2 LIFO 리저브. 자세히 보기 »
3 이연 소득세 자산(비유동 이연 및 환급 가능 소득세에 포함). 자세히 보기 »
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 827억 9,300만 달러에서 2022년 819억 4,300만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 874억 7,600만 달러로 증가 추세를 보였으며, 2024년에는 877억 6,400만 달러로 소폭 상승했습니다. 2025년에는 985억 8,500만 달러로 상당한 증가를 나타냈습니다. 전반적으로 2021년부터 2025년까지 총 자산은 증가하는 추세를 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 837억 2,300만 달러에서 2022년 832억 1,700만 달러로 약간 감소했습니다. 2023년에는 882억 6,500만 달러로 증가했으며, 2024년에는 884억 3,700만 달러로 소폭 상승했습니다. 2025년에는 1,001억 3,300만 달러로 크게 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2021년부터 2025년까지 전반적으로 증가하는 추세를 나타내며, 총 자산의 증가 추세와 유사합니다.
- 총 자산 및 조정된 총 자산 비교
- 조정된 총 자산은 각 기간별로 총 자산보다 높은 값을 보입니다. 이는 조정된 총 자산에 포함된 항목이 총 자산에 포함되지 않은 항목이 있음을 시사합니다. 두 자산 항목 모두 유사한 증가 추세를 보이지만, 조정된 총 자산의 증가폭이 더 큰 경향을 나타냅니다. 특히 2025년의 증가폭 차이가 두드러집니다.
총 부채에 대한 조정
Caterpillar Inc., 조정된 총 부채
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 조정 | ||||||
| 더: 운용 리스 책임(FASB 주제 842 채택 전)1 | ||||||
| 덜: 이연법인세부채(기타부채에 포함)2 | ||||||
| 덜: 제품 보증 책임 | ||||||
| 조정 후 | ||||||
| 조정된 총 부채 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 몇 년간 총 부채와 조정된 총 부채 모두 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 총 부채
- 2021년 말 662억 7,700만 달러에서 2025년 말 772억 6,700만 달러로 증가했습니다. 2021년에서 2022년 사이에는 소폭 감소했지만, 이후 2023년과 2024년에도 꾸준히 증가했으며, 2024년에서 2025년 사이에는 증가폭이 더욱 확대되었습니다.
- 조정된 총 부채
- 조정된 총 부채 역시 2021년 말 641억 7,600만 달러에서 2025년 말 751억 4,700만 달러로 증가했습니다. 총 부채와 유사하게 2021년에서 2022년 사이에는 감소했지만, 이후 2023년과 2024년에도 증가세를 유지했으며, 2024년에서 2025년 사이의 증가폭이 두드러집니다.
총 부채와 조정된 총 부채의 증가 추세는 전반적으로 유사한 양상을 보입니다. 조정된 총 부채는 총 부채보다 약간 낮은 수준을 유지하고 있으며, 이는 특정 부채 항목이 조정 과정에서 제외되었음을 시사합니다. 2024년에서 2025년 사이의 부채 증가폭 확대는 향후 재무 건전성에 대한 추가적인 분석을 필요로 할 수 있습니다.
주주 자본에 대한 조정
Caterpillar Inc., 보통주주에게 귀속되는 조정된 지분
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조정 전 | ||||||
| 보통주주에게 귀속되는 지분 | ||||||
| 조정 | ||||||
| 덜: 이연 소득세, 순1 | ||||||
| 더: LIFO 리저브2 | ||||||
| 더: 제품 보증 책임 | ||||||
| 더: 비지배 지분 | ||||||
| 조정 후 | ||||||
| 조정된 총 주주 자본 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 보통주주에게 귀속되는 지분과 조정된 총 주주 자본 모두 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 보통주주에게 귀속되는 지분
- 2021년 12월 31일 16484백만 달러에서 2022년 12월 31일 15869백만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 19494백만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 19491백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 21318백만 달러로 다시 증가하여 5년 중 최고치를 기록했습니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 2021년 12월 31일 19547백만 달러에서 2022년 12월 31일 19397백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 22640백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 22299백만 달러로 약간 감소했습니다. 2025년에는 24986백만 달러로 증가하여 5년 중 최고치를 기록했습니다.
두 지표 모두 2022년에 일시적인 감소세를 보였지만, 이후 2023년부터 2025년까지 꾸준히 증가하는 경향을 나타냈습니다. 특히 2025년에는 두 지표 모두 5년 중 가장 높은 값을 기록하며 긍정적인 성장세를 보여주었습니다. 이러한 증가는 회사의 수익성 개선, 자본 효율성 증대, 또는 주식 발행 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
총 자본금에 대한 조정
Caterpillar Inc., 조정된 총 자본금
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 운용 리스 책임(FASB 주제 842 채택 전). 자세히 보기 »
2 유동 운용리스 부채(기타 유동 부채로 인식됨). 자세히 보기 »
3 비유동 운용리스 부채(기타부채로 인식). 자세히 보기 »
4 이연 소득세, 순. 자세히 보기 »
5 LIFO 리저브. 자세히 보기 »
- 총 부채
- 총 부채는 2021년 37789백만 달러에서 2022년 36993백만 달러로 감소한 후, 2023년 37878백만 달러, 2024년 38409백만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 43330백만 달러로 더욱 큰 폭의 증가가 나타났습니다. 전반적으로 5년간 총 부채는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 보통주주에게 귀속되는 지분
- 보통주주에게 귀속되는 지분은 2021년 16484백만 달러에서 2022년 15869백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 19494백만 달러, 2024년 19491백만 달러로 증가하며 회복세를 보였고, 2025년에는 21318백만 달러로 추가적인 증가를 기록했습니다. 5년간의 추이를 고려할 때, 보통주주에게 귀속되는 지분은 전반적으로 증가하는 추세입니다.
- 총 자본금
- 총 자본금은 2021년 54273백만 달러에서 2022년 52862백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 57372백만 달러, 2024년 57900백만 달러로 증가하며 회복세를 보였고, 2025년에는 64648백만 달러로 크게 증가했습니다. 5년간의 추이를 고려할 때, 총 자본금은 전반적으로 증가하는 추세입니다.
- 조정된 총 부채
- 조정된 총 부채는 2021년 38431백만 달러에서 2022년 37572백만 달러로 감소한 후, 2023년 38452백만 달러, 2024년 39011백만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 44058백만 달러로 더욱 큰 폭의 증가가 나타났습니다. 전반적으로 5년간 조정된 총 부채는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 2021년 19547백만 달러에서 2022년 19397백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 22640백만 달러, 2024년 22299백만 달러로 감소했다가 다시 증가하여 2025년에는 24986백만 달러를 기록했습니다. 5년간의 추이를 고려할 때, 조정된 총 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세입니다.
- 조정된 총 자본금
- 조정된 총 자본금은 2021년 57978백만 달러에서 2022년 56969백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 61092백만 달러, 2024년 61310백만 달러로 증가하며 회복세를 보였고, 2025년에는 69044백만 달러로 크게 증가했습니다. 5년간의 추이를 고려할 때, 조정된 총 자본금은 전반적으로 증가하는 추세입니다.
순이익 조정
Caterpillar Inc., 보통주주에게 귀속되는 조정이익
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 이익 항목에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 보통주주에게 귀속되는 이익
- 2021년 6489백만 달러에서 2023년 10335백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 10792백만 달러로 소폭 증가했지만, 2025년에는 8884백만 달러로 감소하는 경향을 보입니다. 전반적으로 2021년부터 2024년까지는 긍정적인 성장세를 보였으나, 2025년에는 감소세로 전환되었습니다.
- 연결계열사 조정이익
- 2021년 5989백만 달러에서 2023년 10612백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 9763백만 달러로 감소했지만, 2025년에는 10413백만 달러로 다시 증가하는 모습을 보입니다. 이 항목은 2023년을 정점으로 2024년에 감소했다가 2025년에 다시 증가하는 변동성을 나타냅니다.
두 이익 항목 모두 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있지만, 2025년에는 보통주주에게 귀속되는 이익이 감소하고 연결계열사 조정이익은 증가하는 상반된 추세를 보입니다. 이러한 변화의 원인에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.