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Mastercard Inc. (NYSE:MA)

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듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터

분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.

ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화

ROE 두 가지 구성 요소로 세분화

Mastercard Inc., ROE 분해 (분기별 데이터)


	ROE	=	ROA	×	재무 레버리지 비율
2023. 3. 31.	181.24%	=	24.81%	×	7.31
2022. 12. 31.	157.67%	=	25.64%	×	6.15
2022. 9. 30.	153.81%	=	26.01%	×	5.91
2022. 6. 30.	157.17%	=	26.77%	×	5.87
2022. 3. 31.	134.92%	=	25.54%	×	5.28
2021. 12. 31.	118.80%	=	23.06%	×	5.15
2021. 9. 30.	120.74%	=	22.86%	×	5.28
2021. 6. 30.	111.64%	=	20.60%	×	5.42
2021. 3. 31.	103.46%	=	18.81%	×	5.50
2020. 12. 31.	100.31%	=	19.09%	×	5.25
2020. 9. 30.	116.05%	=	21.29%	×	5.45
2020. 6. 30.	113.15%	=	22.79%	×	4.97
2020. 3. 31.	147.26%	=	25.94%	×	5.68
2019. 12. 31.	137.76%	=	27.77%	×	4.96
2019. 9. 30.	139.77%	=	26.62%	×	5.25
2019. 6. 30.	133.95%	=	27.12%	×	4.94
2019. 3. 31.	120.53%	=	26.48%	×	4.55
2018. 12. 31.	108.60%	=	23.57%	×	4.61
2018. 9. 30.	—	=	—	×	4.04
2018. 6. 30.	—	=	—	×	4.27
2018. 3. 31.	—	=	—	×	4.02

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).

2023년 1 분기 대비 주주자본비율(ROE)이 증가한 가장 큰 이유는 재무적 레버리지 비율의 증가입니다.

ROE 세 가지 구성 요소로 세분화

Mastercard Inc., ROE 분해 (분기별 데이터)


	ROE	=	순이익률(Net Profit Margin Ratio)	×	자산 회전율	×	재무 레버리지 비율
2023. 3. 31.	181.24%	=	42.33%	×	0.59	×	7.31
2022. 12. 31.	157.67%	=	44.66%	×	0.57	×	6.15
2022. 9. 30.	153.81%	=	45.22%	×	0.58	×	5.91
2022. 6. 30.	157.17%	=	46.48%	×	0.58	×	5.87
2022. 3. 31.	134.92%	=	47.70%	×	0.54	×	5.28
2021. 12. 31.	118.80%	=	46.00%	×	0.50	×	5.15
2021. 9. 30.	120.74%	=	45.50%	×	0.50	×	5.28
2021. 6. 30.	111.64%	=	43.22%	×	0.48	×	5.42
2021. 3. 31.	103.46%	=	42.38%	×	0.44	×	5.50
2020. 12. 31.	100.31%	=	41.90%	×	0.46	×	5.25
2020. 9. 30.	116.05%	=	43.13%	×	0.49	×	5.45
2020. 6. 30.	113.15%	=	45.12%	×	0.51	×	4.97
2020. 3. 31.	147.26%	=	46.75%	×	0.55	×	5.68
2019. 12. 31.	137.76%	=	48.08%	×	0.58	×	4.96
2019. 9. 30.	139.77%	=	42.50%	×	0.63	×	5.25
2019. 6. 30.	133.95%	=	42.71%	×	0.64	×	4.94
2019. 3. 31.	120.53%	=	40.82%	×	0.65	×	4.55
2018. 12. 31.	108.60%	=	39.19%	×	0.60	×	4.61
2018. 9. 30.	—	=	—	×	—	×	4.04
2018. 6. 30.	—	=	—	×	—	×	4.27
2018. 3. 31.	—	=	—	×	—	×	4.02

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).

2023년 1 분기 대비 주주자본비율(ROE)이 증가한 가장 큰 이유는 재무적 레버리지 비율의 증가입니다.

ROE를 5개 구성 요소로 세분화

Mastercard Inc., ROE 분해 (분기별 데이터)


	ROE	=	세금 부담	×	이자 부담	×	EBIT 마진	×	자산 회전율	×	재무 레버리지 비율
2023. 3. 31.	181.24%	=	0.82	×	0.96	×	53.93%	×	0.59	×	7.31
2022. 12. 31.	157.67%	=	0.85	×	0.96	×	54.88%	×	0.57	×	6.15
2022. 9. 30.	153.81%	=	0.85	×	0.96	×	55.08%	×	0.58	×	5.91
2022. 6. 30.	157.17%	=	0.87	×	0.96	×	55.84%	×	0.58	×	5.87
2022. 3. 31.	134.92%	=	0.87	×	0.96	×	56.92%	×	0.54	×	5.28
2021. 12. 31.	118.80%	=	0.84	×	0.96	×	56.86%	×	0.50	×	5.15
2021. 9. 30.	120.74%	=	0.84	×	0.96	×	56.67%	×	0.50	×	5.28
2021. 6. 30.	111.64%	=	0.82	×	0.95	×	55.13%	×	0.48	×	5.42
2021. 3. 31.	103.46%	=	0.82	×	0.95	×	54.26%	×	0.44	×	5.50
2020. 12. 31.	100.31%	=	0.83	×	0.95	×	53.20%	×	0.46	×	5.25
2020. 9. 30.	116.05%	=	0.83	×	0.96	×	53.90%	×	0.49	×	5.45
2020. 6. 30.	113.15%	=	0.84	×	0.97	×	55.37%	×	0.51	×	4.97
2020. 3. 31.	147.26%	=	0.84	×	0.97	×	57.41%	×	0.55	×	5.68
2019. 12. 31.	137.76%	=	0.83	×	0.98	×	58.96%	×	0.58	×	4.96
2019. 9. 30.	139.77%	=	0.82	×	0.98	×	53.32%	×	0.63	×	5.25
2019. 6. 30.	133.95%	=	0.82	×	0.98	×	53.43%	×	0.64	×	4.94
2019. 3. 31.	120.53%	=	0.82	×	0.98	×	51.07%	×	0.65	×	4.55
2018. 12. 31.	108.60%	=	0.81	×	0.97	×	49.43%	×	0.60	×	4.61
2018. 9. 30.	—	=	—	×	—	×	—	×	—	×	4.04
2018. 6. 30.	—	=	—	×	—	×	—	×	—	×	4.27
2018. 3. 31.	—	=	—	×	—	×	—	×	—	×	4.02

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).

2023년 1 분기 대비 주주자본비율(ROE)이 증가한 가장 큰 이유는 재무적 레버리지 비율의 증가입니다.

ROA 두 가지 구성 요소로 세분화

Mastercard Inc., ROA 분해 (분기별 데이터)


	ROA	=	순이익률(Net Profit Margin Ratio)	×	자산 회전율
2023. 3. 31.	24.81%	=	42.33%	×	0.59
2022. 12. 31.	25.64%	=	44.66%	×	0.57
2022. 9. 30.	26.01%	=	45.22%	×	0.58
2022. 6. 30.	26.77%	=	46.48%	×	0.58
2022. 3. 31.	25.54%	=	47.70%	×	0.54
2021. 12. 31.	23.06%	=	46.00%	×	0.50
2021. 9. 30.	22.86%	=	45.50%	×	0.50
2021. 6. 30.	20.60%	=	43.22%	×	0.48
2021. 3. 31.	18.81%	=	42.38%	×	0.44
2020. 12. 31.	19.09%	=	41.90%	×	0.46
2020. 9. 30.	21.29%	=	43.13%	×	0.49
2020. 6. 30.	22.79%	=	45.12%	×	0.51
2020. 3. 31.	25.94%	=	46.75%	×	0.55
2019. 12. 31.	27.77%	=	48.08%	×	0.58
2019. 9. 30.	26.62%	=	42.50%	×	0.63
2019. 6. 30.	27.12%	=	42.71%	×	0.64
2019. 3. 31.	26.48%	=	40.82%	×	0.65
2018. 12. 31.	23.57%	=	39.19%	×	0.60
2018. 9. 30.	—	=	—	×	—
2018. 6. 30.	—	=	—	×	—
2018. 3. 31.	—	=	—	×	—

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).

2023년 1 분기 자산수익률(ROA)이 감소한 주요 원인은 순이익률로 측정한 수익성 감소입니다.

ROA를 4개의 구성 요소로 세분화

Mastercard Inc., ROA 분해 (분기별 데이터)


	ROA	=	세금 부담	×	이자 부담	×	EBIT 마진	×	자산 회전율
2023. 3. 31.	24.81%	=	0.82	×	0.96	×	53.93%	×	0.59
2022. 12. 31.	25.64%	=	0.85	×	0.96	×	54.88%	×	0.57
2022. 9. 30.	26.01%	=	0.85	×	0.96	×	55.08%	×	0.58
2022. 6. 30.	26.77%	=	0.87	×	0.96	×	55.84%	×	0.58
2022. 3. 31.	25.54%	=	0.87	×	0.96	×	56.92%	×	0.54
2021. 12. 31.	23.06%	=	0.84	×	0.96	×	56.86%	×	0.50
2021. 9. 30.	22.86%	=	0.84	×	0.96	×	56.67%	×	0.50
2021. 6. 30.	20.60%	=	0.82	×	0.95	×	55.13%	×	0.48
2021. 3. 31.	18.81%	=	0.82	×	0.95	×	54.26%	×	0.44
2020. 12. 31.	19.09%	=	0.83	×	0.95	×	53.20%	×	0.46
2020. 9. 30.	21.29%	=	0.83	×	0.96	×	53.90%	×	0.49
2020. 6. 30.	22.79%	=	0.84	×	0.97	×	55.37%	×	0.51
2020. 3. 31.	25.94%	=	0.84	×	0.97	×	57.41%	×	0.55
2019. 12. 31.	27.77%	=	0.83	×	0.98	×	58.96%	×	0.58
2019. 9. 30.	26.62%	=	0.82	×	0.98	×	53.32%	×	0.63
2019. 6. 30.	27.12%	=	0.82	×	0.98	×	53.43%	×	0.64
2019. 3. 31.	26.48%	=	0.82	×	0.98	×	51.07%	×	0.65
2018. 12. 31.	23.57%	=	0.81	×	0.97	×	49.43%	×	0.60
2018. 9. 30.	—	=	—	×	—	×	—	×	—
2018. 6. 30.	—	=	—	×	—	×	—	×	—
2018. 3. 31.	—	=	—	×	—	×	—	×	—

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).

2023년 1분기 대비 자산수익률(ROE)이ROA감소한 주된 이유는 조세부담률로 측정되는 세금의 효과가 감소했기 때문이다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화

Mastercard Inc., 순이익률의 분해(분기별 데이터)


	순이익률(Net Profit Margin Ratio)	=	세금 부담	×	이자 부담	×	EBIT 마진
2023. 3. 31.	42.33%	=	0.82	×	0.96	×	53.93%
2022. 12. 31.	44.66%	=	0.85	×	0.96	×	54.88%
2022. 9. 30.	45.22%	=	0.85	×	0.96	×	55.08%
2022. 6. 30.	46.48%	=	0.87	×	0.96	×	55.84%
2022. 3. 31.	47.70%	=	0.87	×	0.96	×	56.92%
2021. 12. 31.	46.00%	=	0.84	×	0.96	×	56.86%
2021. 9. 30.	45.50%	=	0.84	×	0.96	×	56.67%
2021. 6. 30.	43.22%	=	0.82	×	0.95	×	55.13%
2021. 3. 31.	42.38%	=	0.82	×	0.95	×	54.26%
2020. 12. 31.	41.90%	=	0.83	×	0.95	×	53.20%
2020. 9. 30.	43.13%	=	0.83	×	0.96	×	53.90%
2020. 6. 30.	45.12%	=	0.84	×	0.97	×	55.37%
2020. 3. 31.	46.75%	=	0.84	×	0.97	×	57.41%
2019. 12. 31.	48.08%	=	0.83	×	0.98	×	58.96%
2019. 9. 30.	42.50%	=	0.82	×	0.98	×	53.32%
2019. 6. 30.	42.71%	=	0.82	×	0.98	×	53.43%
2019. 3. 31.	40.82%	=	0.82	×	0.98	×	51.07%
2018. 12. 31.	39.19%	=	0.81	×	0.97	×	49.43%
2018. 9. 30.	—	=	—	×	—	×	—
2018. 6. 30.	—	=	—	×	—	×	—
2018. 3. 31.	—	=	—	×	—	×	—

보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31).

2023년 1분기 순이익률(Net Profit Margin Ratio)이 감소한 주된 이유는 조세부담률(tax burden ratio)로 측정되는 세금의 효과가 감소했기 때문이다.