현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Cummins Inc., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위: 백만 달러

3개월 종료	2024. 3. 31.	2023. 12. 31.	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 10. 3.	2021. 7. 4.	2021. 4. 4.	2020. 12. 31.	2020. 9. 27.	2020. 6. 28.	2020. 3. 29.	2019. 12. 31.	2019. 9. 29.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.
연결순이익	2,028)	(1,393)	690)	737)	806)	644)	409)	707)	423)	400)	541)	612)	611)	510)	504)	269)	528)	298)	616)	685)	669)
Atmus 매각 관련 이익	(1,333)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
감가상각 및 상각	265)	264)	257)	257)	246)	240)	216)	167)	161)	165)	160)	167)	170)	174)	166)	165)	168)	179)	178)	158)	157)
이연 소득세	(38)	(219)	(106)	(94)	(38)	(80)	(82)	(46)	(66)	(37)	27)	9)	8)	14)	4)	—)	(11)	10)	(31)	6)	11)
피투자기업 이익 중 자기자본, 배당순이익	(78)	19)	13)	(46)	(67)	94)	32)	14)	(76)	67)	(36)	22)	(136)	31)	(12)	(46)	(78)	30)	(1)	21)	(64)
연금 및 OPEB 비용	9)	4)	1)	2)	1)	1)	6)	8)	9)	21)	21)	21)	20)	27)	27)	27)	27)	19)	19)	19)	18)
연금 기여금 및 OPEB 지급	(48)	(19)	(12)	(11)	(92)	(14)	(16)	(12)	(43)	(16)	(18)	(17)	(51)	(19)	(20)	(22)	(60)	(20)	(38)	(45)	(47)
러시아 중단 비용, 회수 순	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	1)	(47)	158)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
미수금 및 어음	(11)	117)	188)	(14)	(621)	(364)	(81)	165)	(417)	179)	(22)	43)	(374)	(98)	(123)	63)	107)	296)	211)	(177)	(135)
재고	(354)	318)	85)	(140)	(263)	30)	(99)	(209)	(289)	(26)	(291)	(292)	(336)	96)	174)	(53)	(171)	353)	63)	(18)	(107)
다른 유동자산	(175)	71)	(54)	5)	(142)	(91)	47)	(8)	(57)	47)	(27)	6)	(24)	(112)	(22)	16)	79)	(143)	33)	(52)	67)
미지급금	327)	(109)	(22)	(316)	381)	185)	(73)	(58)	484)	(199)	39)	(88)	465)	179)	329)	(391)	171)	(307)	(151)	(18)	166)
미지급 비용	(393)	2,391)	282)	110)	151)	(46)	157)	(30)	(251)	106)	266)	193)	(24)	357)	186)	(101)	(321)	(38)	120)	99)	(293)
유동자산 및 부채의 변동, 인수 및 매각의 순이익	(606)	2,788)	479)	(355)	(494)	(286)	(49)	(140)	(530)	107)	(35)	(138)	(293)	422)	544)	(466)	(135)	161)	276)	(166)	(302)
기타, 그물	77)	15)	207)	(7)	133)	219)	(135)	(52)	128)	25)	(91)	(60)	10)	(17)	10)	51)	(60)	161)	104)	130)	(30)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 연결 순이익을 조정하기 위한 조정	(1,752)	2,852)	839)	(254)	(311)	173)	(27)	(108)	(259)	332)	28)	4)	(272)	632)	719)	(291)	(149)	540)	507)	123)	(257)
영업활동으로 인한 순현금 제공	276)	1,459)	1,529)	483)	495)	817)	382)	599)	164)	732)	569)	616)	339)	1,142)	1,223)	(22)	379)	838)	1,123)	808)	412)
자본 지출	(169)	(519)	(280)	(221)	(193)	(463)	(202)	(147)	(104)	(372)	(150)	(125)	(87)	(260)	(116)	(77)	(75)	(305)	(153)	(133)	(109)
사업체 인수, 순 현금 취득	(59)	(165)	7)	(134)	—)	(183)	(2,763)	(328)	83)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(237)	—)	—)
유가증권 투자, 인수	(379)	(433)	(328)	(322)	(326)	(335)	(305)	(236)	(197)	(237)	(207)	(219)	(143)	(171)	(137)	(169)	(116)	(128)	(108)	(138)	(121)
유가증권에 대한 투자, 청산	431)	332)	382)	275)	345)	332)	358)	207)	254)	71)	221)	174)	207)	61)	154)	159)	95)	93)	143)	50)	103)
Atmus 매각과 관련된 현금	(174)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(56)	2)	(35)	24)	(54)	(27)	(8)	(62)	(46)	(57)	4)	49)	(2)	(12)	(4)	(48)	(3)	19)	(63)	(119)	56)
투자 활동에 사용된 순현금	(406)	(783)	(254)	(378)	(228)	(676)	(2,920)	(566)	(10)	(595)	(132)	(121)	(25)	(382)	(103)	(135)	(99)	(321)	(418)	(340)	(71)
차입금	2,398)	82)	42)	694)	43)	27)	2,020)	42)	14)	44)	15)	20)	—)	15)	1,999)	—)	—)	1)	10)	—)	—)
상업어음의 순차입금(지급)	(887)	(213)	92)	(629)	(29)	181)	1,688)	394)	(2)	113)	—)	(117)	(6)	7)	(1,711)	410)	957)	(242)	468)	(275)	(71)
차입금 및 금융 리스 채무에 대한 지불	(748)	(745)	(163)	(86)	(142)	(480)	(999)	(47)	(24)	(16)	(24)	(17)	(16)	(32)	(16)	(15)	(10)	(49)	(30)	(7)	(10)
보통주에 대한 배당금 지급	(239)	(238)	(238)	(223)	(222)	(222)	(222)	(204)	(207)	(208)	(207)	(197)	(197)	(200)	(194)	(193)	(195)	(199)	(204)	(179)	(179)
보통주 환매	—)	—)	—)	—)	—)	(4)	(23)	(36)	(311)	(174)	(138)	(672)	(418)	(91)	—)	—)	(550)	(465)	(706)	—)	(100)
상환 가능한 비지배 지분 매입에 대한 지불	—)	—)	(175)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(25)	6)	(24)	4)	(13)	56)	38)	(43)	33)	93)	(3)	6)	(108)	17)	26)	24)	32)	57)	(25)	97)	13)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	499)	(1,108)	(466)	(240)	(363)	(442)	2,502)	106)	(497)	(148)	(357)	(977)	(745)	(284)	104)	226)	234)	(897)	(487)	(364)	(347)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	(7)	(1)	1)	(43)	(25)	(97)	73)	47)	27)	15)	27)	5)	(12)	(42)	(8)	(9)	48)	(51)	(55)	(35)	31)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소)	362)	(433)	810)	(178)	(121)	(398)	37)	186)	(316)	4)	107)	(477)	(443)	434)	1,216)	60)	562)	(431)	163)	69)	25)

수익성 지표: 연결순이익은 2019년 1분기부터 2020년 1분기까지 안정적인 수준을 유지하다가 2020년 2분기와 2분기 이후 일부 기간에 급락하는 모습을 보였으며, 2021년 이후에는 다시 회복하는 추세를 보이고 있다. 특히 2022년 4분기와 2023년 1분기에는 7억 달러 이상의 강한 수익을 기록하였고, 2023년 이후에는 일부 분기에서 적자가 발생하기도 하였다. 이는 전반적으로 시장 환경이나 기업 운영에 영향을 미친 변수를 반영하는 것으로 보인다.
영업 및 현금 흐름: 영업활동으로 인한 순현금 제공은 2019년부터 2023년까지 해마다 변동이 있으면서도 대체로 양호한 흐름을 보이며, 특히 2020년과 2021년에는 각각 상당한 수준(1,142백만 달러와 817백만 달러)의 현금 흐름이 발생하였다. 한편, 투자를 위한 자본 지출은 2019년부터 꾸준히 증가하는 경향을 보여, 기업이 성장 및 시설 투자를 확대하는 전략을 유지하고 있음을 시사한다.
부채와 자본 구조: 차입금은 2020년 이후 급증하는 모습이 나타나며, 특히 2023년에는 2,398백만 달러로 크게 증가하였다. 상환금도 비슷한 시기에 급증하는 모습으로, 이는 차입금 확대와 관련된 재무 전략 또는 인수·재무 구조 조정의 일환으로 해석될 수 있다. 또한, 배당금 지급액은 대체로 일정하였으나, 환매(보통주 환매)는 2020년 이후 급증하는 모습을 보여 자사주 매입 활동이 활발했음을 알 수 있다.
자산 및 유동성: 유동자산과 유동부채 내에서는 재고와 미수금 변동이 상당히 크며, 시장 불확실성이나 공급망 문제를 반영하는 것으로 보인다. 특히 재고와 미수금의 변동은 일정 기간동안 크게 불안정한 모습을 보였으며, 계절적 요인 또는 공급망 이슈에 의한 영향일 가능성이 있다. 유동성 측면에서는 2023년 이후 현금 및 현금성자산이 일부 분기 감소하는 경향이 관찰된다.
기타 재무 활동: 사업 인수 및 투자 활동은 2020년 이후 활동이 활발한 양상임을 보여주며, 특히 사업 인수는 2022년 하반기와 2023년 초에 큰 규모로 진행되었다. 또한, 유가증권 투자 및 매각 활동 역시 활발하게 이루어지고 있으며, 관련 현금 흐름은 다소 변동성을 보였다. 이와 함께, 환율 변동은 일부 분기에서 현금 흐름에 영향을 미치는 요인으로 작용하였다.
요약: 전반적으로, 이 기간 동안 수익성은 재회복하는 추세를 보이면서도 일부 분기에는 적자가 발생하는 등 변동성이 존재하며, 현금 흐름은 양호한 수준을 유지하였다. 차입금의 증가는 기업이 재무구조 개선 혹은 인수·성장 전략의 일환으로 해석될 수 있으며, 자본 배당과 환매 활동은 재무 전략의 일환으로 지속되고 있음을 보여준다. 유동 자산과 유동 부채의 변동은 공급망과 시장 환경에 따른 일시적 불안정을 시사하며, 전체적인 재무 구조는 점차 안정화되는 양상을 띠고 있다.

Cummins Inc. (NYSE:CMI)

현금 흐름표 분기별 데이터

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