재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Delta Air Lines Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 72,459) | 71,996) | 64,532) | 60,266) | 53,292) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 7,933) | 8,307) | 2,882) | 1,565) | 1,814) | |
| 덜: 단기 투자 | 3,386) | 5,789) | —) | 203) | 825) | |
| 운영 자산 | 61,140) | 57,900) | 61,650) | 58,498) | 50,653) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 68,572) | 70,462) | 49,174) | 46,579) | 39,382) | |
| 덜: 부채 및 금융 리스의 현재 만기 | 1,782) | 1,732) | 2,287) | 1,518) | 2,242) | |
| 덜: 부채 및 금융 리스(현재 만기 제외) | 25,138) | 27,425) | 8,873) | 8,253) | 6,592) | |
| 영업 부채 | 41,652) | 41,305) | 38,014) | 36,808) | 30,548) | |
| 순영업자산1 | 19,488) | 16,595) | 23,636) | 21,690) | 20,105) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,893) | (7,041) | 1,946) | 1,585) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 16.04% | -35.00% | 8.59% | 7.58% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| FedEx Corp. | 6.93% | 7.01% | 0.86% | — | — | |
| Uber Technologies Inc. | 31.28% | 38.96% | — | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 2.46% | -1.44% | — | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 29.53% | -18.06% | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 수송 | 13.12% | 2.52% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | 3.94% | 5.59% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 61,140 – 41,652 = 19,488
2 2021 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 19,488 – 16,595 = 2,893
3 2021 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,893 ÷ [(19,488 + 16,595) ÷ 2] = 16.04%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Delta Air Lines Inc.는 대차대조표 기반 발생액 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Delta Air Lines Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 280) | (12,385) | 4,767) | 3,935) | 3,577) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공(사용)된 순현금 | 3,264) | (3,793) | 8,425) | 7,014) | 5,148) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (898) | (9,238) | (4,563) | (4,393) | (5,366) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,086) | 646) | 905) | 1,314) | 3,795) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -11.56% | 3.21% | 3.99% | 6.29% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| FedEx Corp. | 3.01% | 5.95% | 1.22% | — | — | |
| Uber Technologies Inc. | 6.66% | -9.47% | — | — | — | |
| Union Pacific Corp. | 0.47% | -1.22% | — | — | — | |
| United Parcel Service Inc. | 7.63% | -18.35% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 수송 | 3.50% | -3.17% | -0.72% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | -8.43% | -2.05% | -11.07% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,086 ÷ [(19,488 + 16,595) ÷ 2] = -11.56%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Delta Air Lines Inc.은 2020년부터 2021년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |